現金流管理

企業現金流量管理的定義可以概括為現金收支淨額减去現金支出的監控、分析和優化過程。淨現金流量是衡量任何企業財務健康狀況的重要名額

現金流量管理的重要性

如果你的企業經常支出超過收入，你就有現金流問題。

對於企業來說，現金流管理最重要的方面是避免由於現金流入和流出之間的差距過大而導致的長期現金短缺。如果你不能長時間付帳單，你就不能繼續做生意了！

企業現金流量管理問題實例

房地產開發一直是一個週期性很强的行業，開發商往往容易出現現金流問題。房地產開發需要大量的初始資本投資，以及持續的經營現金流出。

除非部分或全部開發專案能在建設前出售，否則開發商往往會在開發專案開始出售前遇到現金流問題，特別是在建設期間房地產市場碰巧走軟的情况下。由於長期的負現金流，許多房地產開發商被迫破產。

任何正在快速擴張的企業都可能遇到現金流問題。企業擴張通常會隨著新員工的雇傭而增加勞動力成本，增加額外空間的租金，增加廣告成本，增加新設施、設備等的資本投資。必須保持較高的收入水准也會很快消耗掉多餘的現金。

向其他企業提供信貸是企業遇到現金流問題的另一種常見管道。通常以30天或60天的期限開具發票，客戶延遲付款的情况並不少見，這可能會使您的企業陷入現金流緊縮。

解决現金流問題

1. 現金流管理的第一步

作為企業所有者，您需要定期執行現金流分析，並使用現金流預測，以便您可以採取必要步驟來解决現金流問題。許多軟件會計程式都有內寘的報表功能，使現金流量分析變得容易。

2. 現金流管理的第二步

製定和使用能够為您的業務保持充足現金流的策略。對於企業來說，最有用的策略之一是縮短現金流轉換期，這樣你的企業就能更快地帶來資金。

3. 融資

如果你的業務正在擴張，你可能需要在成長階段注入一次或多次現金。這可以採取商業貸款的形式，從金融機構稱為債務融資，或股權融資的投資者。

債務融資通常用於將要購買的資產用作貸款擔保或抵押品的設備、建築物、土地或機械等資產。與股權融資相比，債務融資的主要優勢在於企業所有者不必放弃企業的部分所有權，從而保留全部控制權。

對於短期現金流短缺，許多企業主使用信用卡或信用額度。

股權融資包括從天使投資者或風險資本家那裡籌集資金。股權融資的風險要小得多，因為如果企業不成功，投資的錢就不必償還；然而，作為融資的交換，投資者成為部分所有者，囙此可以分享利潤，並對企業的經營方式有發言權。

無論需要何種形式的融資，都必須有一份最新的商業計畫書提交給金融機構或投資者。商業計畫書應證明對未來商業融資的需要（和效果）。