利潤 vs. 現金

瞭解企業現金流與利潤或淨收入之間的差異，可能意味著企業成功與失敗之間的差異。雖然利潤對企業很重要，但不如現金重要。商人需要瞭解企業現金流比公司淨收入更重要。

現金vs.利潤

利潤是損益表上的淨額。它們是銷售額减去費用的結果。這和現金不是一回事。這樣想：利潤是一個會計和稅收概念，在會計期末和納稅時起作用。利潤是計算的結果；現金是銀行交易的結果。

現金是你商業支票帳戶上的錢。這是你的企業在銷售產品或服務時所得到的。

現金流量vs.淨收入

現金流是指資金通過你的商業支票帳戶進出你的企業。如果淨現金流是正的（進來的現金比出去的多），那就好了。如果它是負的，那就意味著你的生意花的比收的還多。注意我用的是“收藏”這個詞，而不是銷售。

企業的淨利潤在淨利潤表上顯示，但僅在月底、季度末或年度末顯示。這無助於你弄清楚如何處理一個月內現金的漲跌。

我的生意怎麼能有利潤卻沒有現金流呢？ 

為了回答這個問題，我需要把會計方法的概念引入這個討論中。有兩種會計方法：現金和權責發生制。全現金業務使用現金會計方法。當錢（支票、信用卡）易手時，收入就收到了。在權責發生制會計中，收入是在發送帳單或發票時收到的，而不是在收到錢時收到的。

在權責發生制會計中，假設你為客戶做了一些網頁設計工作。你給客戶寄了一張30000元的發票。現在你的損益表上有20000元的銷售額，但是錢還沒到銀行，還沒有現金。

你的商業銀行帳戶

現在讓我們看看你的商業銀行帳戶。銀行帳戶上有以前銷售的30000元。你今天需要付你辦公室的租金-那是10000元。你還需要支付公用事業費（2000元）和幫助你完成網頁設計項目的自由職業者（8000元）。這需要從你的商業銀行帳戶中取出10000元。你需要拿出10000元來支付你自己和支付你的個人費用，但你只能拿出8000元，這樣你就剩下了0元的餘額。

到目前為止，你這個月的營業利潤是30000元的銷售額减去20000元的營業費用，利潤是10000元。如果你願意的話，你可以花掉這筆利潤，但這將意味著你的商業銀行帳戶出現赤字。

其他帳戶影響利潤和現金流量

利潤包括所有業務費用，包括折舊。折舊不會從你的業務中套取現金；它是一種會計概念，降低應計折舊資產的價值。所以折舊會减少利潤，但不會减少現金。

庫存和銷售商品的成本也會影響利潤，但不一定是現金。例如，你必須購買產品以存入庫存並支付這些產品的費用，這是從現金中產生的，你可能會從最終的產品銷售中獲利，但與此同時，你仍然沒有現金。

優先獲取每月現金流入和流出的資訊。你可以說服你的會計給你一張現金流量表。包括收入和支出的時間安排，不要忘記你自己的薪水或作為企業主的選擇。掌握現金流可以幫助你在晚上睡覺，對你的生意成功有很大的好處。