小事業度過營運資金困難的幾個做法

即使是成功的小事業，也能夠從日常的營運資金管理中獲得很好的利益，讓你的財務更健全，能夠經營更大的事業。

以下幾個做法，可以讓你的小事業有更好的財務體質：

1. 優化應收賬款程序。確保現金流正常的一個關鍵是應收賬款能夠準時到賬。如果你給予客戶的付款條件很鬆，而且沒有密切注意，你收到客戶付款的時間就很容易會被拖延。你應該建立起標準的營收賬款條款，包含清楚的付款條件與付款程序。然後，不要感到羞赧去接觸客戶，請求如期付款。有的時候，個人的關係，是確保能夠如期收到賬款的重要做法。

2. 清理過期或是未用的存貨。過期或是未用的存貨不僅會佔據你的空間，而且會浪費你的資金。每年做幾次存貨清點，看你有哪些未來12個月無法銷售的存貨，開始清理這些存貨。你可以考慮打折銷售這些存貨，或是退貨給原供應商。如此，可以收回一些資金。

3. 綠色辦公室。讓你的辦公室有更好的綠色環境。這不僅是公司的公關形象工作，而且在長期能夠改善公司的財務狀況。並且，這很容易做。你只要每天下班回關掉所有電器設備，使用節電燈，使用回收品。你也可以做無紙辦公作業。這些都可以降低營運成本。

4. 採用二手貨或是租賃。資金是很寶貴的。對於小事業主，要珍惜每一分錢。辦公設備，盡可能採用二手貨，或是去租賃，讓你的營運資金能夠投入在能夠產生更高生產力的內容上。

5. 關注現金流。現金流是日常營運中的現金收支。雖然你多半不會每日都給予注意，但是你最好要知道在未來幾周必須支付哪些費用，以及可以收到多少錢。讓自己對現金收支上心，你才不會臨時陷入困窘，可以預先做好準備，并有餘力可以應付突發事件。

小事業度過營運資金困難的幾個做法

即使是成功的小事業，也能夠從日常的營運資金管理中獲得很好的利益，讓你的財務更健全，能夠經營更大的事業。

以下幾個做法，可以讓你的小事業有更好的財務體質：

1. 優化應收賬款程序。確保現金流正常的一個關鍵是應收賬款能夠準時到賬。如果你給予客戶的付款條件很鬆，而且沒有密切注意，你收到客戶付款的時間就很容易會被拖延。你應該建立起標準的營收賬款條款，包含清楚的付款條件與付款程序。然後，不要感到羞赧去接觸客戶，請求如期付款。有的時候，個人的關係，是確保能夠如期收到賬款的重要做法。
2. 清理過期或是未用的存貨。過期或是未用的存貨不僅會佔據你的空間，而且會浪費你的資金。每年做幾次存貨清點，看你有哪些未來12個月無法銷售的存貨，開始清理這些存貨。你可以考慮打折銷售這些存貨，或是退貨給原供應商。如此，可以收回一些資金。
3. 綠色辦公室。讓你的辦公室有更好的綠色環境。這不僅是公司的公關形象工作，而且在長期能夠改善公司的財務狀況。並且，這很容易做。你只要每天下班回關掉所有電器設備，使用節電燈，使用回收品。你也可以做無紙辦公作業。這些都可以降低營運成本。
4. 採用二手貨或是租賃。資金是很寶貴的。對於小事業主，要珍惜每一分錢。辦公設備，盡可能採用二手貨，或是去租賃，讓你的營運資金能夠投入在能夠產生更高生產力的內容上。
5. 關注現金流。現金流是日常營運中的現金收支。雖然你多半不會每日都給予注意，但是你最好要知道在未來幾周必須支付哪些費用，以及可以收到多少錢。讓自己對現金收支上心，你才不會臨時陷入困窘，可以預先做好準備，并有餘力可以應付突發事件。

什麼是應收賬款？

應收賬款，是指已交付客戶貨物或服務，當尚未獲得客戶支付的款項。從法律上講，應收賬款分錄是指在收到客戶付款後結算的欠企業的債務。

應收賬款是如何創建的？

當企業不要求立即付款而向客戶提供信貸時，就會生成應收賬款。

通常，這是通過在客戶發票上指定付款條件來實現的，例如：

• 在7天、10天、30天、60天、90天期限內付款是常見的（也稱為淨額7天、10天、30天、60天、90天）。
• 早期付款的折扣-例如，90天付款期限，但10天付款的折扣為5%（也稱為5/10淨90）
• 信用額度付款——允許在一段時間內定期付款（如每月或每季度）

大多數服務業務以這種管道向客戶提供信貸，以方便他們的客戶，尤其是那些定期提供商品或服務的客戶。例如，公用事業公司（如電話、電纜和電力供應商）通常在提供服務後每月向客戶開具發票，並在發票上注明付款條件。另一方面，產品或服務交付後立即支付銷售額的企業沒有應收賬款。

應收賬款在會計報表中的重要性

應收賬款在資產負債表上列為流動資產，因為應收賬款預計在短時間內變現（支付）。因此，它是衡量企業財政健康狀況的一項重要項目，也是一項受到潜在貸款人或買家嚴格審查的項目。

延長信貸的業務取決於客戶在計費期內付款的商譽，但通常有一小部分客戶要麼延遲付款，要麼根本不付款。根據會計記錄，發票的付款時間越長，收款的機會越小：

· 3個月期發票的26%無法收回。

· 超過6個月的發票70%無法收回。

· 12個月齡發票的90%無法收回。

因此，在評估應收賬款價值時，必須考慮到低於100%收款的可能性。對不可能收回的金額的估計稱為“呆帳備抵”，通常作為應收賬款行項目下的扣减記入資產負債表。在損益表中，它被輸入為“不可收回帳戶費用”。

應收賬款的收款

應收賬款的收款對現金流至關重要，成為任何業務的首要任務。不幸的是，跟進未付的帳單是令人沮喪和費時的，許多小企業沒有資源花時間處理拖欠的帳戶。然而，有許多方法可以降低不付款的幾率：

• 在向新客戶提供信貸之前，徹底檢查其信貸證明文件。如果客戶是一個企業，如果可能，與其他企業或可能與他們有交易的客戶協商。
• 建立定期審查拖欠賬款的例行程式，並就付款事宜與帳戶持有人聯系。
• 通過例如通過電話接受信用卡支付容易的付款。
• 瞭解您的客戶，以及何時允許延遲付款的餘地。商業客戶可能正在等待大客戶付款，或者可能有季節性波動，影響他們在一年中的某些時間付款的能力。與失去一個好的長期客戶相比，多給一點時間付款更可取。
• 不要花費過多的時間追逐少量的欠款。如果所需努力的價值超過了所欠金額，先拋開這個客戶，祭祖追蹤其他欠款客戶。
• 如果客戶似乎在財務上遇到困難，嘗試製定長期還款計畫。除了最終的還款之外，您還將從客戶那裡獲得商譽，這可能會讓您爭取到未來更多的業務。
• 請注意，如果拖欠客戶决定申請破產，您收回欠款的幾率很小。

應收賬款融資

需要短期現金的公司通常可以根據其未付發票的價值獲得融資，該發票可作為貸款人的抵押品。

確保客戶會付款的作法

主動的政策是獲得付款的秘密

哪個企業主在某個時候不擔心拿到薪水？無論是經營“逾期帳戶”的客戶數量，還是似乎不願為完成的工作付錢的客戶數量，沒有得到報酬是經營企業最令人沮喪的方面之一，而且，當沒有得到報酬時，會扼殺企業的現金流，這也是最危險的一個方面。

這裡有七種方法來確保你得到你所銷售的商品和服務的款項。

1、不要自動向新客戶提供信貸

小企業和大企業一樣，需要製定信貸政策，為確定哪些客戶或客戶將獲得何種信貸和貸款條件提供指導。

例如，你可以制定政策，絕不接受個人支票付款，但只接受現金、借記卡和信用卡。

如果您正在考慮將信貸擴展到個人客戶或客戶之外，您應該在客戶或客戶必須填寫信貸申請和並且進行客戶信用檢查。

2、預付部分貨款

擔心你的銷售或服務得不到付款？如果在商品或服務的價格方面是合理的，那麼就要求預付定金。這是一種越來越普遍的高價項目和服務的商業慣例；任何合理的客戶都不應被這種要求冒犯。

例如，如果您提供服務，您可以在開始處理項目之前收取預計帳單的百分比或固定金額作為保留金，剩餘部分將在任務完成時到期。或者把帳單分成三份，在工作開始前要求三分之一，在項目進行到一半時要求三分之一，在完成後要求三分之一。

部分付款的好處在於，即使客戶或客戶拖欠了帳單的其餘部分，它也能確保您得到付款。

3、立即開發票

如果你不立即開發票，就可能讓客戶感覺你不著急收到付款，他為何要急著付款給你呢？

客戶發票應在您的貨物或服務交付給客戶後立即準備和提交，或在合理可行的情况下儘快提交。不這樣做會使你的企業看起來對獲得報酬漠不關心，毫無理由地降低你的現金流。例如，在月底等待準備發票時，您可能會在現金流轉換期間新增多達30天的額外天數！

4、明確說明付款條件

如果你想要盡快得到付款，不要讓客戶决定什麼時候支付你的發票。不要給發票上含糊不清的東西，比如“收貨時付款”，而是要確保發票上注明具體的付款條件，比如“30天內付款”或“到期日：2019-3-15”。

5、獎勵顧客及時付款

向客戶揮動胡蘿蔔，例如為客戶提前支付發票提供折扣，有可能幫助您更快地獲得付款。例如，如果您通常的政策是在30天內付款，則向14天內付款的客戶提供2%的小折扣。

6、為逾期付款的客戶建立跟踪程序

你越快地跟進錯過的付款，就越有可能獲得付款。因此，如果需要的話，建立一個系統來標記延遲付款，以及當客戶延遲付款時，可以聯系他們的標準程序。

如果時間允許，從與客戶打電話開始。你要表現得友好和禮貌，不要以任何做法威脅別人。有時這個人只是忘記或錯過了一張帳單，只需要一個快速的電話就可以了。這意味著你可以得到付款，而你不必再經歷任何其他的收款過程。

如果時間不允許或電話呼叫不成功，您的收款程序的下一步從一封信函開始，該信函簡單地說明帳單已過期，並要求客戶立即關注此事，然後通過一系列表示越來越關注的收款信。

通過電子郵件發送催款單會自動為您的文件創建催款單的副本，並自動為您的郵件添加日期戳。

您的銷售部門與銷售員，當然也要對收款負責。必要時，請銷售員拜訪客戶，了解客戶延遲付款的具體情況，並且與客戶協商解決作法。

如果這些信件沒有回復，您可以選擇將帳單註銷為壞賬或將帳戶移交給賬款托收機構。

主動的政策是獲得付款的最佳作法

確保你所銷售的產品和提供的服務得到付款的最好方法是製定積極的政策和程序，以减少你的企業必須處理的拖欠應收賬款的數量。

諸如製定信貸政策、對客戶進行信用檢查、製定部分付款政策以及對您的個人和發票的付款預期進行明確和預先的瞭解等事項將在很大程度上確保您獲得付款，讓您的企業不會陷入大量壞賬。

管理信貸和應收賬款

即使是非常小企業也可以决定向其客戶提供信貸。更大的中小企業向客戶提供信貸，作為開展業務的一種作法。提供信貸是當今企業的一項重大投資。授予信貸實際上是對客戶進行投資的做法。首先，你必須决定哪些客戶值得你投資。

並非所有的小企業都給予信貸。相反，他們所有的銷售都是以現金為基礎的。在許多情况下，這會讓他們付出銷售和客戶的代價，因為不管你喜不喜歡，我們生活在一個信用驅動的社會中。如果一個買方企業需要向一家公司下一個更大的訂單，那麼在這種情況下，該買方企業可能沒有足够的資金來支付全部訂單。除非你的供應商提供信貸，否則這批訂單將轉到另一家公司。小企業面臨著權衡。他們必須平衡信貸成本與新增銷售的收益。

大多數小企業都有兩種類型的客戶。他們有B2B客戶或貿易信貸客戶。貿易信貸只是把信貸延伸到其他公司。小企業也有B2C客戶或消費信貸客戶。

什麼構成了公司的信貸政策？

如果一家公司進行成本/效益分析，並做出向客戶提供信貸的非常重要的决定，那麼它必須建立信貸和收款程政策。良好的信貸政策通常有三個部分：

銷售條款：信貸客戶的銷售條款說明公司將如何銷售其產品或服務。這家公司是需要現金出售，還是要擴大信貸？這個決定是通過信用分析和决定誰應該被授予信用的過程做出的。

1. 如果企業决定向客戶提供信貸，則必須製定條款。這些條款將包括信用期和您决定向客戶提供的任何折扣以及折扣期。
2. 銷售條款如下：2/10，淨價30。這意味著如果客戶在10天內付款，你可以給他們2%的折扣。如果他們不接受折扣，他們的帳單將在30天內到期。

信用分析：在確定信用政策時，公司决定如何向消費者和企業客戶提供信貸。他們使用許多方法來完成這項工作，包括信用評估、信用評分、和信用報告。

收款政策：如果公司决定向其客戶提供信貸，則需要製定收款政策，用於監控其信貸帳戶。大多數公司使用兩種方法。他們使用平均收款期和應收賬款帳齡表

1. 平均收款期：將讓企業主知道平均需要多少天來收取信用帳款。企業主可以將對這個客戶的平均收款期和其他企業客戶非與其所在行業的其他公司和其他年份的平均收款期進行比較。平均收款期為企業所有者提供了大量的數據。如果平均收款期在上升，那麼企業主應該對其信用帳戶採取更積極的收款行動。
2. 應收賬款賬齡分析表也是一種有價值的工具。你可以一目了然地看到你的信用帳戶中有多少是逾期的，有多少是拖欠到了不能收回的地步。在老齡化計畫和平均收款期之間，企業主更容易關注信貸帳戶，並在問題發生之前解决可能影響公司“欺詐流”的任何問題。

Manage Credit and Accounts Receivable

Even very small businesses can decide to provide credit to their customers. Larger SMEs provide credit to customers as a way of doing business. Providing credit is a major investment in today's enterprises. Granting credit is actually the practice of investing in customers. First, you have to decide which customers are worth your investment.

Not all small businesses give credit. Instead, all their sales are cash-based. In many cases, this will cost them sales and customers, because whether you like it or not, we live in a credit-driven society. If a buyer's business needs to place a larger order with a company, then in this case, the buyer's business may not have enough funds to pay for all the orders. Unless your supplier provides credit, the order will be transferred to another company. Small businesses face trade-offs. They have to balance the cost of credit with the benefits of new sales.

Most small businesses have two types of customers. They have B2B customers or trade credit customers. Trade credit only extends credit to other companies. Small businesses also have B2C customers or consumer credit customers.

What constitutes the company's credit policy?

If a company carries out cost/benefit analysis and makes a very important decision to provide credit to its customers, it must establish a credit and collection policy. Good credit policies usually have three parts:

Sales Terms: The terms of sale of a credit customer indicate how the company will sell its products or services. Does the company need to sell in cash or expand credit? This decision is made through the process of credit analysis and the determination of who should be granted credit.

1. If an enterprise decides to provide credit to its customers, it must make provisions. These terms will include the credit period and any discount you decide to offer to your customers as well as the discount period.
2. The terms of sale are as follows: 2/10, net price 30. This means that if customers pay within 10 days, you can give them a 2% discount. If they don't accept the discount, their bill will expire in 30 days.

Credit Analysis: In determining credit policies, companies decide how to provide credit to consumers and business customers. They use many methods to accomplish this task, including credit evaluation, credit scoring, and credit reporting.

Collection Policy: If a company decides to provide credit to its customers, it needs to develop a collection policy for monitoring its credit account. Most companies use two methods. They use the average payable period and the age table of accounts receivable.

1. Average Collection Period will let business owners know how many days it takes to collect credit accounts on average. Business owners can compare the average payback period for this customer with that for other business customers who are not in their industry and for other years. The average collection period provides a large amount of data for business owners. If the average collection period is rising, then business owners should take more active action to collect money from their credit accounts.
2. Age Analysis of Accounts Receivable is also a valuable tool. You can see at a glance how many of your credit accounts are overdue and how many are in arrears that cannot be recovered. Between the ageing plan and the average payback period, business owners are more likely to focus on credit accounts and address any issues that may affect the company's "fraud flow" before problems occur.

制定信貸政策

決定是否延伸信用賬期的考慮因素

創業時要做的基本决定之一是，你是否要向供應商和消費者提供信貸，這會影響現金流和利潤。

制定信貸政策的因素包含有：

對銷售收入的影響

信用很方便，可能會贏得客戶，但是銷售收入將延遲折扣期或信用期，或者如果客戶延遲付款，可能會延遲更長時間。好處是你可以提高價格。

對銷貨成本的影響

當您發放信貸時，您的業務必須有足够的現金流來補償延遲付款，並且您也會失去您可能從該筆資金中獲得的任何利息收入。

不要低估壞賬的可能性

賒銷有可能產生壞賬，也就是說，作為一個企業主，你的債務永遠不會收回。你必須决定這是否值得潜在的更多客戶和更高的銷售額。

現金折扣誘惑

公司現金折扣通常用2/10淨30的公式表示，如果帳單在10天內支付，則意味著2%的折扣。如果客戶不接受折扣，那麼帳單將在30天內到期。

處理債務

如果你决定提供信貸，你可能需要承擔債務來為你的應收賬款融資，並保持良好的營運資金基礎。對短期借款托收也成為決定提供信貸的成本。

Developing Credit Policy

Considerations in deciding whether to extend the credit period

One of the basic decisions to make when starting a business is whether you want to provide credit to suppliers and consumers, which will affect cash flow and profits.

Credit Policy-making factors include:

Impact on sales revenue

Credit is convenient and may win customers, but sales revenue will delay the discount period or credit period, or if customers delay payment, it may delay longer. The advantage is that you can raise the price.

Impact on the cost of goods sold

When you extend credit, your business must have sufficient cash flow to compensate for delayed payments, and you will lose any interest income you may receive from that fund.

Don't underestimate the possibility of bad debts

Credit sales can lead to bad debts, that is to say, as an entrepreneur, your debt will never be recovered. You have to decide whether it's worth more potential customers and higher sales.

Cash discount temptation

Corporate cash discounts are usually expressed in the formula of 2/10 net 30. If the bill is paid within 10 days, it means a 2% discount. If the customer does not accept the discount, the bill will expire within 30 days.

Handling debts

If you decide to provide credit, you may need to take on debt to finance your accounts receivable and maintain a good working capital base. Collection of short-term loans has also become the cost of determining the availability of credit.

最佳應收賬款流程做法

• 消除收到付款的障礙。例如，去向您的客戶了解，找出最適合他們的付款方式。從那裡開始，考慮提供不同的付款選擇，使客戶更容易按時支付發票。
• 優先考慮信貸管理。不要為了保持銷售增長而隨意延長信貸。這一策略長期以來會適得其反。很可能會引發信貸管理流程不佳而可能出現的許多潜在問題。
• 定期評估應收賬款。製定一個具體的時間表，以監控和評估應收賬款的狀態。理想情况下，每週至少進行一次。越早發現錯誤，越早糾正錯誤，它們就越不可能對您的業務造成重大問題。
• 考慮縮短付款期限。沒有法律規定所有客戶都必須有net-30付款期限。通常，使用較短的付款條件會促使支付速度較慢的客戶至少更快地付款。因此，這是一個值得考慮的選項。
• 創建計費爭議解决流程。建立處理計費爭議的特定流程。這不僅可以簡化流程，而且還可以提高整體客戶滿意度，因為當出現爭議時，您的團隊將精確地知道要做什麼。
• 自動化。調查不同類型的軟件和其他形式的科技，以盡可能多地自動化應收賬款流程。去除人為元素的能力越强，整個過程就越準確可靠。許多項目都很昂貴，但投資回報率相當高，因為錯誤較少，而且在許多情况下，員工生產力也得到了提高。
• 建立一個積極主動的托收流程。使托收成為首要任務，並通過建立一個清晰、簡潔的托收策略來實施。理想情况下，目標是儘早干預。當一個帳戶滑入“過期”列時，您的團隊應該全力以赴，知道該怎麼做。
• 電子化收費。如果您有辦法這樣做，開始以電子管道向客戶收費。雖然會有一些人無法支持電子發票和支付，但大多數公司都在這幾天加入了這項計畫。最好的做法，是讓客戶能夠以銀行轉賬的方式，直接支付到您企業的銀行賬戶。如此，你必須處理和郵寄的紙質支票越少，整個過程就越簡單和準確。

正如你所看到的，你不必從頭開始改進和優化你的應收賬款。你可以選擇一次換一個作法，或者你可以全力以赴，一次整修。不管怎樣，從長遠來看，你為優化應收賬款所採取的任何措施都會獲得豐厚的回報。

改善應收賬款作業的做法

建立有效的應收賬款管理策略是企業成功經營的關鍵環節。改進和優化應收賬款流程會帶來很多好處，它們不僅僅適用於應收賬款本身。簡化和高效的應收賬款流程也對市場行銷、銷售、客戶服務和整體運營產生積極影響。

所以，投入時間和精力來改進它是值得的。

為什麼優化應收賬款很重要

主動優化應收賬款流程的以顯著地改善業務的許多方面。它防止現有資本浪費，從而新增流動性。反過來，企業能够更好地减少債務、降低成本、增加資金，而且在許多情况下，其表現優於競爭對手。

優化應收賬款流程的一個關鍵部分是堅持儘早啟動流程。通常情况下，企業都是如此專注於銷售，以至於他們把應收賬款當作事後諸葛亮。儘早啟動流程意味著在客戶關係的早期階段討論付款條件等問題。在這個過程的早期，讓一個新客戶加入電子支付系統是採取主動應對這種情況的另一個例子。在做任何其他事情之前，那麼，承諾你的公司在這個過程中儘早把應收賬款作為優先事項。

典型的應收賬款陷阱

企業主經常把應收帳款推到次要地位，假設只留下足够多的錢就可以了。然而，不良的應收賬款做法給企業帶來了許多問題。從向不合格客戶提供信貸到未能及時跟進過期帳戶，不良的應收賬款做法會佔用企業的時間、資金和生產力。它們通常會產生連鎖反應，幾乎涉及到公司運營的各個方面。最糟糕的是，許多問題應該是可以避免，而因為為採取必要行動，而發展成為麻煩問題。

其他常見的應收賬款相關問題包括：現金支付的應用和分配不當、未注意發票和帳單的準確性、未能生成和正確使用有關潜在問題的報告。這些錯誤中的任何一個都可能對非常成功和盈利的企業造成深遠的影響，因此，儘早採取措施糾正這些錯誤是非常值得的。

優化這五項活動以改進應收賬款處理

從一開始優化應收賬款流程就顯得相當困難。但是，通過對這種情況採取有條理的方法，您可以實現將導致相當快速和顯著改進的更改。為了您的方便，我們已經確定了五項活動，如果適當優化，將大大改善應收賬款流程的整體功能，並反過來為您的整個業務帶來許多令人興奮的好處：

• 維護準確的客戶資料。集中主資料流程程，確保客戶帳戶和資訊的準確性，是建立和維護有效的應收賬款流程的關鍵部分。例如，地址不準確會導致發票郵寄到錯誤的地方，從而導致延遲付款。客戶帳戶應在一致的基礎上進行稽核，以檢查異常情况，如异異常或不適當的付款條件、信用額度、折扣等。應對客戶資料的更改進行適當的記錄，並製定相應的控制措施，以防止未經授權的人員訪問或編輯資料。
• 建立一個清晰、簡潔的信貸審批流程。企業常常陷入不利的信貸習慣，以促進銷售。當然，這會導致一個惡性循環，最終會給公司帶來災難性的後果。擴大信貸可能是件好事，但必須建立一個明確的過程。它應該包括關於何時和如何評估和覆蓋信用額度、何時將帳戶擱置以及應用程序如何工作的明確說明。由於情况變化，應定期審查信貸審批流程。
• 建立一個有效的計費流程。客戶的計費和發票必須準確和簡化才能有效。定價、計量單位等方面的錯誤會造成嚴重的破壞。此外，必須及時創建和發送發票，並且發票的製作做法應保持一致和明確。提高帳單和發票的一個方法是盡可能多地實現自動化，所以不要害怕依賴於這裡的科技。使用異常報告來查明有問題的帳戶。如果可能的話，建立一個客戶門戶，將一些工作轉移給客戶，同時給他們一種自主感。
• 完善現金申請流程。賬期到達後，必須正確申請付款。它們應適用於正確的客戶和適當的發票。否則，如果以後出現爭議或問題，要去追溯解决最初的問題將非常困難。付款也應該迅速應用，以確保在任何給定的時刻，你知道哪些帳戶是活期的，哪些是逾期的。優化流程的一個潜在方法是提供有限的付款選項以簡化流程。在截止日期之前，及時和早地過帳日記帳分錄。盡可能避免將現金傾倒到暫記帳戶中，直到你有時間弄清楚它的實際去向。
• 優化收款流程。適當優化應收賬款，使及時有效地收款更加容易。例如，當正確使用付款時，很容易確定哪些帳戶有違約風險。收款工作應一致且有條理。應建立一個明確定義的付款計畫談判流程，以確保其與公司的總體目標相吻合。流程應盡可能自動化以降低風險。

如何編制和使用應收賬款帳齡報表

至少每月檢查一次應收賬款帳齡報告，最好更經常地檢查，這樣有助於確保客戶向您付款。它至少能告訴你它們的位置，這樣你可以在必要時採取措施收賬。

應收賬款

應收賬款指客戶欠公司的金額。你可以把它們看作是“應付我生意的款項”。

應收賬款被視為商業資產，因為它們具有價值。他們是你生意的全部欠款。它們在資產清單中排名靠前，因為它們可以轉換成現金。他們一拿到錢就變成現金。

一些現金業務或嚴重依賴使用信用卡的客戶的業務沒有任何應收款。但是，如果你給你的客戶開帳單，並且向他們提供付款等條件，你將希望能夠運行一個應收帳齡報告，這樣你就可以看到他們每個人的應付帳款了。

會計核算方法及應收款

如果你的企業有相當數量的客戶沒有立即付款，你可能會使用權責發生制會計法，而不是現金會計法。這種會計方法在記帳時確認收入，而不是在實際收款時確認收入。這意味著你必須根據你可能還沒有收到的收入納稅。

在這類業務中，向客戶收款的過程通常從向客戶開具發票開始。發票上注明應付金額和到期時間，包括付款條件。付款條件有時包括提前付款的折扣。

應收賬款報告基於每個客戶的發票中規定的金額和條款。

應收賬款帳齡報表

應收賬款賬齡分析，有時被稱為應收賬款對賬，是對所有客戶的所有欠款進行分類的過程，包括欠款和未付款的時間長度。你在“老化”這些資訊。此類型報告的標準類別包括：

• 立即到期
• 至30天：在未來30天內到期
• 31至60天：逾期一個月
• 61至90天：逾期兩個月
• 91天及以上：逾期兩個月以上

如果一個客戶有多張不同時間發生的帳單，報告將顯示到期金額和到期時間。例如，A客戶的應收賬款為：

• 逾期30天：6,000元
• 逾期60天：10,000元
• 逾期90天：8,000元

本應收賬款帳齡的目的是向您展示哪些應收賬款由於逾期時間較長而必須更緊急地處理。本報告是大多數商業會計軟件程式（包括線上系統）的標準。

應收賬款賬齡報告的重要性

債務催收的第一條規則是，債務的期限越長，你就越不可能收回債務。瞭解客戶及其債務對於向他們收取款項至關重要。

如何使用應收帳齡報表？

首先看看所有客戶所欠的最大金額。這些金額是活期的嗎？他們是30天嗎？或者這些帳單有120天或更長時間未付嗎？

按照80/20的原則，當然，你會先使用你的應收賬款管理系統，你會先對付最大欠款者。這將給你帶來最高的回報。確定如何處理這些大額帳單，然後寫一個計畫，讓你的應收賬款經理開始工作。

現在，看看那些長期到期的帳單。確定您是否準備好將這些客戶帶到收款流程的下一步，將帳戶發送到收款代理或向法院提起訴訟。你可能知道一位客戶的妻子得了晚期癌症，所以你可能决定不把他告上法院。這是你的公司，所以你得做决定。

最後，使用您的應收賬款系統來確定您將如何與所有逾期30天或以上的帳單客戶聯繫。讓系統引導您，但是不要猶豫，避免有例外。

平均回收期

您可能還需要計算一個稱為“平均收款期”的業務分析比率。此計算顯示在您的業務銷售中平均收款所需的天數。你可以看到這個比率是否隨著時間的推移而上升。這表示需要很長的時間來收賬。

如果您使用應收賬款帳齡分析報告和其他財務分析工具（如平均收款期）提高收款率，您可以提高付款水准並在業務中擁有更多現金。使用您設定的收賬流程，並始終記住規則1。

流動資產

企業擁有資產，或者至少他們應該擁有資產。資產是企業擁有的任何東西。本文將介紹其中的流動資產。

什麼是商業資產？

每個企業都有資產，用最簡單的術語來說就是“有價值的東西”。就像演員的微笑是她的資產一樣，企業需要資產來生產產品或銷售服務。

資產可以是有形的，比如設備或車輛，或者可以是無形的，比如專利、商標或版權。

商業資產在資產負債表上列出，在左邊。在右邊，解釋這些資產的所有權。要麼所有者擁有資產，要麼他們被貸款人、銀行或其他人“擁有”。

企業有哪些類型的資產？

根據商業資產負債表，商業資產按照它們通常被企業持有的時間長度以及它們被轉換成現金的難易程度來分類。

現金是最具流動性的資產，因為它已經是現金形式，可以用來方便快捷地付款。所有其他資產都以現金形式列出，它們可以轉換成現金。為什麼現金如此重要？因為企業需要它支付帳單和支付員工。

什麼是流動資產？

流動資產是指將在一年內轉換成現金的商業資產，以及在一年內用於經營企業的資產。瞭解流動資產對企業的背景和重要性也是很重要的。

什麼是流動資產與長期資產？

瞭解資產的類型以及如何對其進行分類可以幫助您查看企業的資產負債表並確定其强度。

流動資產，可以迅速轉化為現金，通常持有不到一年的資產是：

• 現金。對於一個企業來說，這意味著在商業支票帳戶和任何貨幣市場帳戶中的錢。
• 應收賬款。這個術語描述客戶欠企業的款額。將應收賬款轉為現金通常很容易。
• 預付保險。大多數保險是預付的，如果企業取消了保險單，通常可以收回大部分的錢。
• 存貨。它指的是供應、零件和物品，它們可以很快地變成產品，以現金出售。

長期資產。有時被稱為資本資產，更難轉化為現金。這些資產包括設備、傢俱和固定設備，然後是土地和建築。請注意，土地和建築需要最長時間來轉換成現金，所以它們最後列出。

為什麼瞭解流動資產很重要？

對於一個企業來說，擁有資產很重要，對於一個企業來說，擁有一些流動資產（如果需要的話，這些資產可以快速轉化為現金）也很重要。

如何評估資產？

企業根據其資產進行多種評估。最常見的是，那些看商業的人使用財務比率來做這些評估。

用於評估商業資產的兩種常見財務分析比率為：

1. 流動比率(Current Ratio)。將流動資產與流動負債進行比較。、
2. 快速比率(Quick Ratio)。只比較現金和應收賬款與流動負債。通過剔除存貨，這個比率更嚴格。

關於流動比率和快速比率，我們將另文介紹。

Current assets

Businesses own assets, or at least they should. Assets are anything owned by an enterprise. This article will introduce the current assets.

What are business assets?

Every enterprise has assets, which in the simplest terms are "valuable things". Just as an actor's smile is her asset, an enterprise needs assets to produce products or sell services.

Assets can be tangible, such as equipment or vehicles, or intangible, such as patents, trademarks or copyrights.

Commercial assets are listed on the balance sheet, on the left. On the right, explain the ownership of these assets. Owners should own assets, and they should be "owned" by lenders, banks or others.

What types of assets do enterprises have?

According to the business balance sheet, business assets are classified according to the length of time they are usually held by the business and the degree of difficulty in converting them into cash.

Cash is the most liquid asset because it is already in the form of cash and can be used to pay quickly and conveniently. All other assets are listed in cash and can be converted into cash. Why is cash so important? Because businesses need it to pay bills and employees.

What are current assets?

Current assets refer to commercial assets that will be converted into cash within one year and assets that will be used to operate enterprises within one year. It is also important to understand the background and importance of current assets for enterprises.

What are current assets and long-term assets?

Understanding the types of assets and how to classify them can help you look at the balance sheet of an enterprise and determine its strength.

• Current assets, which can be quickly converted into cash, are usually held for less than a year:、Cash. For an enterprise, this means money in a commercial checking account and any money market account.
• Accounts receivable. This term describes the amount owed by customers to the enterprise. It is usually easy to convert accounts receivable into cash.
• Prepay insurance. Most insurance is prepaid, and if the company cancels the policy, it can usually recover most of the money.
• Inventory. It refers to supply, parts and goods, which can be quickly turned into products and sold in cash.

Long term assets. Sometimes referred to as capital assets, it is more difficult to convert into cash. These assets include equipment, furniture and fixtures, followed by land and construction. Note that land and buildings take the longest time to convert into cash, so they are listed at the end.

Why is it important to understand current assets?

For an enterprise, it is important to own assets. For an enterprise, it is also important to own some current assets (which can be quickly converted into cash if necessary).

How to evaluate assets?

Enterprises make various assessments based on their assets. Most commonly, those who look at business use financial ratios to make these assessments.

The two common financial analysis ratios used to evaluate commercial assets are:

1. Current Ratio. Compare current assets with current liabilities.
2. Quick Ratio. Compare only cash and accounts receivable with current liabilities. By eliminating inventory, the ratio is stricter.

We will introduce the liquidity ratio and the fast ratio separately.