靜現金流

如果你在經營一家企業，你必須瞭解現金流，以確保你的公司盈利和手頭有足够的資本。你的淨現金流每月都會發生變化，所以定期計算它對準確瞭解你的業務成功是很重要的。淨現金流量是公司現金收支之間的差額。一般按月計算，你會在公司的現金流量表上找到。

如果一家公司每月都有強勁且正的淨現金流，那麼至少在短期內，它被認為是財務強勁的。另一方面，如果它的現金流很弱，甚至是負現金流（它正在虧損），那麼它的財務狀況很差，甚至可能面臨破產的危險。淨現金流為公司提供了擴張、投資於研究或新設備、支付股息或减少債務所需的資金。

淨現金流量低或負

如上所述，淨現金流較弱或淨現金流為負的公司可能會陷入困境。然而，儘管一家公司不能無限期地維持糟糕的淨現金流，但這類業績中的幾個月可能並不是一個危險的迹象，特別是如果有充分的理由取得業績的話。

例如，一家公司的淨現金流可能很低，因為它正在投資昂貴的新設備，或者正在為新的生產設施買單。在這些情况下，一旦新設備或設施開始產生收入，潜在的利好可能遠遠超過暫時糟糕的資產負債表的利好。

然而，一個月比一個月小的淨現金流可能意味著銷售額下降或利潤率下降，這顯然不是一個好的迹象。如果你在管理一家企業，請確保你瞭解如何計算淨現金流，以確保你的企業是盈利的。

公司的現金流和利潤有何不同？

現金流和利潤是兩個不同的財務參數，但當你經營一家企業時，你需要同時跟踪兩者。以下是它們的不同之處，為什麼它們都很重要，以及它們如何與其他公司問題交叉，特別是當一家公司快速發展時。

現金流

現金流是指從企業經營、融資和投資活動中流入或流出的資金。這是你需要的錢，以滿足當前和近期的義務。但現金流有兩件事要記住：

企業可以盈利，但仍然沒有足够的現金流

在最壞的情况下，盈利企業的現金流不足會使其破產。例如，你正在製作小部件並以盈利的管道銷售它們。但是你的產品要經過一個很長的銷售鏈，而且你的一些最大的、最重要的批發客戶在120天內都不用發票付款。這聽起來很極端，但許多21世紀的美國大公司在收到發票後的三四個月內都不支付應付帳款。

因為你是一個小傢伙，你需要製造這些小部件的資料供應商通常希望在收到後或15或30天內付款。具有諷刺意味的是，如果你被困在現在想要錢的供應商和付款慢的買家之間，一個成功的產品隨著銷售量的增加會造成一場真正的現金流危機。即使你的組織銷售額在成長，盈利，你也不會得到及時的報酬來支付你的供應商，支付薪水和其他運營費用。如果你不能及時履行你的財務義務，你的債權人可能會迫使你在銷售快速成長的時期破產。

你的銷售額可能在成長，錢源源不斷地湧入，但這並不意味著你在盈利

例如，如果你借錢來解决現金流問題，不斷上升的債務成本會使你的成本高於盈虧平衡點。如果是這樣，最終你的現金流會枯竭，最終你的生意會失敗。

利潤

利潤，也稱為淨收入，是扣除公司所有費用後，銷售收入中的剩餘部分。原則上很明顯，一個企業只有盈利才能長久生存，但有時，就像現金流一樣，一個產品的成功會增加開支。這可能不是一個很明顯的問題。在其他情况下，你可能會意識到這個問題，但相信通過降低生產成本，你可以及時恢復盈利能力以避免危機。不幸的是，除非你清楚瞭解所有相關的成本數據，否則你可能不會採取有效或及時的行動，使公司在資金耗盡之前再次盈利。

快速成長和業務失敗

事實證明，快速成長可能會在幾個方面導致企業倒閉。這裡描述的現金流問題是一個原因，供應商要求快速支付發票，而批發客戶支付緩慢。上述利潤問題是另一個問題：生產量的增加導致成本超過盈虧平衡點。

這些問題都會影響現金流、利潤或兩者：

1. 操作問題：數量增加改變操作要求。通常，處於快速成長期的企業沒有足够的時間及時做出這些改變，

2. 客戶服務問題：新產品刺激銷售，但往往伴隨著導致昂貴保修維修甚至產品召回的問題。客戶服務人員可能不會隨著銷售額的成長而成長，這也會導致客戶的不滿，

3. 旺盛的企業支出：一種產品的成功可能導致公司做出過於樂觀的支出決策，例如昂貴的設備採購和不謹慎的設施改進

4. 人力資源問題：包括不熟悉或不同情現有企業文化的工人迅速湧入；現有員工對新首長的不滿、薪水問題和生產方法的改變

5. 領導問題：成功企業家的特徵通常與老牌公司成功CEO的特徵截然不同。當一家公司的擴張超出了它的初創階段，它可能需要一個領導層的變化，這要麼是抵制或承認及時。

在一家成長中的公司，跟踪現金流和利潤也需要關注這些相關問題。有時，為了確保長期的成功，甚至有必要降低成長率。

瞭解信貸利用

信用卡提供建立信用記錄和獲得信用分數的能力。當你負責任地使用信用卡時，你可以在緊急情况下獲得額外的資金，你可以為可能需要幾個月才能付清的大額購買提供資金，你可以通過每月的支出獲得獎勵，在某些情况下，你可以獲得諸如旅行計畫援助和高級機場休息室等服務。

然而，如果你的信用卡使用率很高，你可能會發現自己的信用分數較低，每月支付較大金額的時間較困難，如果你延遲支付，你的信用卡利率可能會更高。

信用利用率對你的信用評分有很大的影響，所以你應該知道它是什麼，以及如何管理它，以獲得最佳的信用評級和隨之而來的好處。。

什麼是信貸利用？

信用利用率是指你的未償信用卡餘額與信用卡限額的比率。它量測您使用的可用信用額度。例如，如果您的餘額為3000元，信用額度為10000元，則您對該信用卡的信用利用率為30%。

如果您每月在您的卡上增加5000元的新費用，並且您的限額是10000元，那麼您的使用率將為50%。

要計算您的信用使用率，只需將您的信用卡餘額除以您的信用額度，然後乘以100。你的信用利用率越低越好。低信用利用率表明你只使用了一小部分借給你的信用。

五個主要因素會影響您的信用評分，這是最常用的信用評分模型：

· 支付歷史

· 債務/信貸利用水准

· 信用年齡

· 信貸組合

· 信貸査詢

您的信用評分（包括您的信用利用率）是根據您的信用報告上發佈的最新資訊計算的。因為信用卡資訊是根據帳單週期而不是即時更新在信用報告上的，所以您的信用評分可能無法反映您信用卡餘額和信用限額的最新變化。

而代之的是，你的信用卡帳戶結算日的餘額和信用額度用來計算你的信用評分。

信用習慣如何影響你的信用評分

評分模型從兩個方面考慮您的信用利用率。首先，它對你的每一張信用卡的信用使用情况分別打分。然後，它計算你的總信用利用率，也就是說，與你的總信用限額相比，你所有信用卡餘額的總和。兩種類型的高信用利用率都會損害您的信用評分。

為什麼用我卡的容量不好？

信用評分的目的是衡量你償還借款的可能性。某些因素使人們更有可能拖欠信用債務。其中一個因素是高額的信用卡和貸款餘額。

更高的餘額更難負擔，可能表明你的支出過多。高利用率會降低你的信用評分，並向潜在貸款人發出訊號，表明你拖欠還款的風險增加。

管理信用利用率的技巧

為了管理你的信用卡使用情况，特別是如果你的信用卡每個月都得到了很好的鍛煉，最簡單的一件事就是設定餘額提醒，如果你的餘額超過了某個預先設定的限額，就會通知你，這樣你就可以在需要的時候减少開支。除了注意你的平衡，你還可以採取一些其他步驟：

1. 把你每月的購物費用分攤到不同的信用卡上。這樣你就可以在幾張卡上有更低的餘額，而不是在一張卡上使用超過你限額30%的餘額。

2. 注意您每月支付卡款的日期。如果您的餘額很高，例如在帳單週期結束前幾天，那麼您的信用評分中使用的信用利用率也會很高。確保您的餘額在您的帳戶對帳單結算日期（您的帳單週期結束的日期）之前是低的。檢查帳單的最新副本，以確定下一個帳單結算日期。

3. 要求你的信用卡公司提高你的信用卡限額。例如，如果你有一張限額為50000元的信用卡，而你已經花了25000元，這將給你50%的使用率。如果你的收入有變化，你可以打電話給你的信用卡發行人，要求增加限額，比如250000元。您的信用卡限額的這一變化使您的信用卡使用率僅為10%，這可能會對您的信用評分產生重大影響。另一方面，如果你遲交了幾筆錢或者換了一份收入不高的工作，你的信用卡發行人可能會降低你的信用額度。在這種情況下，减少您的信用卡餘額，以降低您的信用利用率

4. 那麼每個月付兩次你的信用卡。這樣，即使您整個月都在使用信用卡，月中付款也可以將信用卡支付回位於低水准。

幸運的是，高信用利用率不會永遠損害你的信用評分。一旦你减少了你的信用卡餘額或增加了你的信用額度，你的信用利用率就會下降，你的信用分數就會上升。

什麼是銷售發票？

發票，有時稱為銷售發票，是由產品或服務的提供者發送給買方的文件。發票規定了買方付款的義務，產生了應收賬款，也就是說，發票是對貨物或服務買賣雙方協定的書面證明。

發票是企業記帳和會計記錄系統的重要組成部分，因為它們記錄銷售交易。

發票包括什麼？ 

發票中的常見部分包括：

· 開立發票的日期。別忘了這個。發票的日期開始計時。如果你有付款期限，你想包括日期，這樣大家都知道什麼時候付款。

· 客戶和供應商的名稱和地址。如果您是在會計軟件中創建發票，您可能只需要客戶的電子郵寄地址，但如果您需要發送真實的信函或文件，那麼收集並包含實際地址仍然是一個好主意。

· 兩個企業（或個人）的連絡人姓名。這是一個很好的客戶關係規則，以確保您拼寫正確的名字

· 採購物品的描述，包括價格和數量，包括產品或服務。通常你會有標準的物品描述和庫存編號。但在創建發票時，要盡可能具體和詳細。這避免了混亂和“我不知道”的問題

· 付款條件。例如，供應商可以指定“淨30天”，這意味著整個金額在30天內到期。

如何為客戶開具發票

您可能正在使用線上商業會計軟件，或者您可能正在使用您將填寫的預列印發票。兩個發票流程的工作方式相同。

只有在將產品或服務裝運或交付給客戶後，您才能準備發票。

· 從識別客戶開始。在某些情况下，您可能還希望在該客戶的文件中標識子客戶或工作。

· 包括與本次銷售相關的先前文件編號，包括採購訂單或銷售協定或估價。

· 識別銷售和交付的物品。通常，您會包括產品或服務的名稱、數量（或服務時間）和費率（每項或每小時）。如果您使用的是線上軟件，則計算每個項目的總數。這是您可能需要將項目分類為“缺貨”的地方

· 每個項目都有自己的行，並添加所有行的總和。

· 包括客戶已支付的任何存款或適用於本發票的任何折扣的資訊。

· 您可能希望為客戶提供不同的付款方式，可能會為現金付款提供折扣。

· 包括裝運產品的裝運條款。有兩種類型：FOB裝運點或FOB目的地。如果條款是FOB裝運點，發貨人（即賣方）支付運費。如果條款是FOB目的地，買方支付運費。如果顧客撿到了一件或多件商品，最好注明，以防收到商品時有任何問題。

· 包括銷售條款。也就是說，你希望買家什麼時候付款，你會給提前付款打折扣嗎？這些術語的表達方式如下：2/10 Net/30。這意味著，如果在10天內收到付款，你將給予2%的折扣，而整個餘額將在30天內到期

發票可以郵寄、電子郵件或傳真給客戶

當客戶付款時，發票號碼應注明在銷售收據上，並與您的會計軟件中的銷售收據相匹配，因此很明顯發票已經付款。這筆付款從你的應收賬款中扣除未付的金額。

發票與採購訂單。

發票有時與採購訂單混淆。採購訂單（POs）在交易之前，發票在交易之後。採購訂單記錄客戶向供應商或供應商下的訂單。另一方面，發票記錄產品或服務的收據，如上文所述，記錄付款條件。採購訂單被許多公司用作審批流程的一部分。有些公司要求購買超過一定數量的產品或服務

發票與賬單

發票和賬單的區別是焦點和立場。發票是由供應商開立的，它是一份服務或產品的報表，生產並交付給客戶，包括欠款。發票可以在收到產品或服務之前或之後開立。發票通常包含在交付的產品中，囙此收件人可以檢查項目以確保它們都在那裡。

帳單是付款要求。帳單通常是從客戶的角度考慮的。在餐館或零售商店，經常收到沒有發票的帳單。付帳時通常期望立即付款。

現金預算與現金流量表

現金管理需要企業主大量的時間，但這是必要的。跟踪現金流對小企業的生存至關重要。然而，有時，在描述現金管理時使用的術語可能有點混亂。例如，會計師有時會談到現金流量表和現金預算，它們到底是什麼意思，它們有什麼不同？

現金預算基礎

現金預算很重要，因為它有助於企業主管理公司的網絡資本。企業主通常每月編制一份現金預算，儘管有些企業主選擇每季度編制一次現金預算。你可以把現金預算看作是一種短期的金融工具；它不像一份全面的現金流量表那麼正式，因此，編制起來更容易、更快。它描述了你的公司收了多少現金，收了多少現金。因此，現金預算文件會告訴你公司每個月底有多少現金可用。

如果現金預算顯示淨營運資本增加，你可以用這一增加來降低營運成本，例如償還借款。如果現金預算顯示淨營運資本减少，你可能需要找到某種增加可用現金的方法，通過選取信貸額度、貸款。

現金流量表

現金流量表是與損益表和資產負債表一起編制的更為全面的報表，一般來說，現金流量表是對現金預算中列示的借貸項目進行更為正式的列報。它著眼於現金預算檔案中所列現金的許多相同來源和用途，通常是在財政季度末和一年年底。

現金預算與現金流量表的差異

現金預算和現金流量表之間的一個區別是，對於上市公司來說，現金流量表是必需的財務報表的一部分，必須按照標準編制和列報。

雖然法律上沒有要求，但大多數為私營公司編制財務報表的會計師事務所都遵循同樣的標準。

短期現金預算和長期現金流量表之間的另一個重大區別是後者包括折舊。儘管折舊費用不會改變公司的淨現金狀況，但隨著時間的推移，公司的實際價值必然會導致大多數商業資產價值的下降。

現金流，如何維持你的商業

什麼是現金流？

現金流是指一個月內進出你公司的資金。儘管有時現金流似乎只是單向流動，從企業中流出，但它確實是雙向流動的。

· 現金來自購買你的產品或服務的客戶。如果顧客在購買時不付款，你的一些現金流來自應收賬款的收款。

· 現金以支付費用（如租金或抵押貸款）、每月貸款付款、稅款和其他應付帳款的形式流出您的業務。

把“現金流”想像成你的商業支票帳戶。如果進來的錢比出去的多，你就處於“正現金流”的狀態，你有足够的錢付帳。如果出去的現金比進來的多，你就有透支的危險，你需要找到錢來彌補你的透支。這就是為什麼新企業通常需要流動資金，以貸款或信貸額度的形式，以彌補現金流的短缺。

現金與實際現金

對於一些企業，如餐館和一些零售商，現金實際上是現金貨幣和紙幣。企業從客戶那裡獲取現金，有時用現金支付帳單。現金業務在跟踪現金流方面有一個特殊的問題，特別是因為除非有發票或其他文書工作，否則它們可能無法跟踪收入。

為什麼現金流如此重要

缺乏現金是小企業倒閉的最大原因之一。現金儲備不足”是初創企業不成功的主要原因。錢花光了，它會比任何東西都更快地讓你關門。

創業時的現金流

當你開始創業的時候，處理現金流問題是最困難的。你有很多開銷，而且錢花得很快。而且你可能沒有銷售人員或顧客付錢給你。你將需要一些其他的臨時現金來源，比如通過一個臨時的信貸額度，讓你進入一個積極的現金流狀況。

季節性業務的現金流

現金流對於季節性業務尤其重要，這些業務在一年中的不同時間有很大的波動，如假日業務和夏季業務。管理這類業務的現金流是很棘手的，但可以通過勤奮來完成。

現金流量與利潤

你的公司有可能盈利，但沒有現金。怎麼會這樣呢？簡而言之，利潤是一個會計概念，而如上所述，現金只是商業支票帳戶中的金額。你可以擁有資產，比如應收賬款（客戶欠你的錢），但如果你不能收回欠款，你就沒有現金。

你的會計系統也可能顯示現金和利潤之間的差異。如果您的業務採用權責發生制會計，則在發送發票時確認收入，即使客戶尚未付款。

在這種情況下，你可能會顯示利潤，但沒有現金。

如何分析現金流量

跟踪企業現金流的最好方法是運行現金流報告。

現金流量表關注的是從不同的業務活動以及業務資產負債表上其他帳戶的增加或减少而產生的現金變化。

例如：

· 如果客戶付帳單，現金怎麼辦？ 

· 如果您的企業購買用品，現金會發生什麼情况？

· 如果你買了電腦，現金怎麼辦？ 

· 如果你付給員工或獨立承包商現金，會發生什麼情况？ 

有時，你可能需要每週，甚至每天跟踪現金流。

商業火災保險

商業地產政策取代了消防政策

火災是造成企業財產損失的最常見原因之一。火災造成的損失是昂貴的，許多企業通過購買保險來保護自己免受潜在損失。幸運的是，火災保險很普遍。許多出售商業保險的保險公司提供火災保險作為商業財產保險的一部分。

在保險業中，火災分為友好型和敵對型。友愛之火是指故意放在預定位置的火，如壁爐或火爐。敵方火力是指無意或無法控制的火力。火災保險保護企業免受惡意火災的損害。

保險需求

火災具有很大的破壞性，因為它們會產生火焰、煙霧和熱量，其中任何一種都會損壞建築物及其內含物。水、泡沫和粉末等消防資料也會造成財產損失。大多數財產保險包括火災或滅火資料造成的損害。許多政策包括對消防部門為消防服務收取費用的一些保險。

沒有火災保險的企業必須自掏腰包支付修理費和消防服務費。如果企業缺乏支付這些費用的財政資源，就可能被迫停止經營。通過購買足够的火災保險，一家公司可以大大提高其在重大火災損失中倖存的機會。

商業地產政策

直到二十世紀中葉，企業通過購買火災保險來保護自己免受公司財產的火災損害。到了20世紀70年代，消防政策已經被商業性的多重政策所取代。這些保險單涵蓋了各種危險造成的損害，而不僅僅是火災。20世紀80年代，國際標準組織推出了用簡化語言編寫的新表格，從而逐步取消了多元論政策。其中包括商業地產政策和業主政策，現時仍在使用。

財產政策並不涵蓋所有類型的財產。例如，大多數不包括土地、車輛。政策還排除了洪水和地震等可能造成災難性損失的危險。它們還排除了某些類型的財產極易遭受的危險。例如，可能損壞電腦和數據的電力干擾，以及可能損壞機械和電器的故障。這些風險中的一些可以在單獨的表格或背書下投保額外的保險費。

實際現金價值與重置成本

許多財產保險都是根據受損財產的實際現金價值來賠償損失的。實際現金價值通常是通過從重置成本中减去物業的累計折舊來計算的。

例如，假設您擁有一個有10年歷史的倉庫，它的更換成本為3000萬元，折舊為500萬元。這棟樓的實際現金價值是2500萬元。如果這座大樓是為它的實際現金價值投保的，並且它被完全摧毀了，你的保險公司將不會支付超過2500萬元。要更換這棟樓，你需要自己拿出剩下的500萬元。

重置成本保險支付修復受損財產或用類似財產替換的費用。這項保險的成本高於基於實際現金價值的保險，但它可以保護您的企業免受巨額自付費用的影響。

不要對你的財產投保不足！

像許多企業主一樣，你可能認為你的保險費太高了。也許你已經考慮為你的財產投保低於其全部價值的保險，以降低你的保險費。這是個壞主意！

首先，你的保險單不包括修理或更換被火災或其他危險毀壞的財產的全部費用。第二，大多數財產保險單包含約定價值條款或共同保險條款，如果被保險財產遭受部分損失，而您未能購買所需金額的保險，這些條款將處以罰金。

例如，假設您為一個倉庫投保了財產險，其中包括重置成本險和80%的共同保險要求。如果你的建築重置成本是2000萬元，你必須為你的建築投保至少1600萬美元（2000萬元的80%）。如果你只為你的建築物投保了1000萬元的保險，並且它遭受了500萬元的損失，你的保險公司只需支付3125000美元（1/1.6 X 500萬元）减去免賠額。

通過採取以下步驟，您可以避免因保險不足而受到處罰：

· 為您的財產投保100%的價值

· 每年聘請一位 經驗豐富的評估師重新評估您的財產價值。

· 不要根據財產稅評估或保險代理人提供的估價為您的財產投保。

建築規範

許多企業在不符合現行建築規範的舊結構中經營。一般來說，現有建築物不需要符合現行規範，除非它們經過翻新或重建。如果建築物因火災或其他危險而嚴重受損，並被修復或重建，則該結構可能需要昂貴的陞級以符合現行規範。這些額外的費用不在典型的房地產政策範圍內。有關該等費用的保險，可根據《建築物條例》承保。

營業收入保障

公司財產受到嚴重損害時，可能被迫减少經營或者全部停業。全部或部分停業可能導致企業收入損失或產生額外費用。基本火災保險不包括收入損失和額外費用。為了保護自己，企業可以購買業務收入和額外費用保險。

維持你的保險

以下是一些維護您的火災保險單的提示。

· 每年審查你的政策，確保它包括你所有的建築物和地點。確保策略中顯示的地址正確。

· 如果你擁有多棟建築，考慮在單一保險單下為其投保，並有一個總限額。一份保單比幾份單獨的保單便宜

· 起草並維護防火計畫。訓練你的工人在發生火災時應該採取的措施。你的保險公司可能會為積極的防火計畫提供折扣。