現金預算與現金流量表

現金管理需要企業主大量的時間，但這是必要的。跟踪現金流對小企業的生存至關重要。然而，有時，在描述現金管理時使用的術語可能有點混亂。例如，會計師有時會談到現金流量表和現金預算，它們到底是什麼意思，它們有什麼不同？

現金預算基礎

現金預算很重要，因為它有助於企業主管理公司的網絡資本。企業主通常每月編制一份現金預算，儘管有些企業主選擇每季度編制一次現金預算。你可以把現金預算看作是一種短期的金融工具；它不像一份全面的現金流量表那麼正式，因此，編制起來更容易、更快。它描述了你的公司收了多少現金，收了多少現金。因此，現金預算文件會告訴你公司每個月底有多少現金可用。

如果現金預算顯示淨營運資本增加，你可以用這一增加來降低營運成本，例如償還借款。如果現金預算顯示淨營運資本减少，你可能需要找到某種增加可用現金的方法，通過選取信貸額度、貸款。

現金流量表

現金流量表是與損益表和資產負債表一起編制的更為全面的報表，一般來說，現金流量表是對現金預算中列示的借貸項目進行更為正式的列報。它著眼於現金預算檔案中所列現金的許多相同來源和用途，通常是在財政季度末和一年年底。

現金預算與現金流量表的差異

現金預算和現金流量表之間的一個區別是，對於上市公司來說，現金流量表是必需的財務報表的一部分，必須按照標準編制和列報。

雖然法律上沒有要求，但大多數為私營公司編制財務報表的會計師事務所都遵循同樣的標準。

短期現金預算和長期現金流量表之間的另一個重大區別是後者包括折舊。儘管折舊費用不會改變公司的淨現金狀況，但隨著時間的推移，公司的實際價值必然會導致大多數商業資產價值的下降。