選擇合適的保險公司

許多保險公司為小企業提供保險。有這麼多保險公司可供選擇，你該如何選擇呢？在比較一家保險公司和另一家保險公司時，需要考慮幾個因素。

財務穩定

保險公司由國家保險部門監管。監管機構試圖確保公司收取的費率既不過高，也不低到引發保險公司破產的程度。當保險公司的財務狀況變得不穩定時，監管機構可能會試圖修復它們。然而，儘管監管機構盡了最大努力，一些保險公司還是失敗了。因此，保險購買者在購買保單前需要評估潜在保險公司的財務實力。

銷售方法

保險公司使用多種方法分銷產品。有些通過獨立代理出售保單，而另一些則使用自保代理。一些保險公司在不使用代理人的情况下直接向買家出售產品。另一些則採用多種方法，直接銷售一些產品，有些則通過代理商銷售。在評估保險公司時，要考慮你的購買偏好。你喜歡在網上購買保險還是喜歡通過代理人親自購買保險單？

服務

服務是指保險公司在響應客戶要求時所表現出的速度、準確性和禮貌。當您立即需要某些東西時，服務非常重要。

一些保險公司比其他保險公司提供更好的服務。如果你已經聘請了一個獨立的代理人代表你從幾家保險公司獲得報價，你的代理人應該知道哪家保險公司提供最好的服務。你也可以向其他企業主尋求建議。行業協會、專業組織和商業團體也可以提供保險公司建議。

索賠處理

作為投保人，您希望您的保險人及時支付您提出的任何有效索賠。然而，在處理索賠方面，一些保險公司的聲譽比其他公司好。如果一個獨立代理人代表你獲得報價，詢問他或她有關保險公司的索賠處理做法。你也應該查看你的保險部門的網站，瞭解對保險公司的投訴和執法行動。許多投保人的投訴和執法行動都涉及對不公平索賠行為的指控。

覆蓋範圍

你需要的保險範圍取決於你的業務性質和規模。一些保險公司提供大多數企業需要的基本“普通”保險，如商業汽車和一般責任保險。其他保險公司則專注於某些類型業務的承保範圍，如餐館或承包商。如果你的業務是高度專業化的，找一家瞭解你所在行業的保險公司。

代理人所代表的保險公司因代理人而差異。如果你對從一個代理中挑選保險公司不滿意，那就換一個代理。與保險公司一樣，一些代理人和經紀人關注某些行業或保險類型。如果你覺得你現時的代理不瞭解你的業務，找一個專門在你的行業代理。

成本

保險單的費用因保險人而异。影響保單保費的因素有很多。其中包括收取的費率、提供的限額、包括的保險範圍和保險公司提供的折扣。在評估報價時，一定要比較“蘋果對蘋果”。保險單X可能比保險單Y大得多，因此成本也更高。但是，如果保險單X提供的額外保險對您不重要，您最好購買更便宜的保險單。

【後進先出】和【先進後出】基本存貨會計

後進先出（FIFO）和先入先出（FIFO ）是兩種最常見的存貨核算方法。小企業選擇什麼樣的存貨會計方法直接影響其資產負債表、損益表和現金流量表。公司不僅要跟踪銷售的項目數量，而且還要跟踪每個項目的成本。這兩種方法對公司的財務報表都有不同的影響。為了理解這一點，考慮庫存是如何確定的。

如何確定期末存貨

庫存可分為三類：原材料、在製品和成品。原材料是用來生產出售資產的存貨。在製品包括生產中出售的資產。製成品是出售的資產。庫存公式為：

期初存貨 + 淨採購 - 銷貨成本 = 期末存貨

對庫存、LIFO和FIFO進行評估的兩種常見方法可以給出顯著不同的結果。

後進先出法（LIFO）

後進先出法假設貨架上的最後一個項目是銷售的第一個項目。最後，先進先出是一個很好的系統使用時，您的產品不易腐或風險迅速過時。在LIFO下，當價格上漲時，高價商品先出售，低價產品留在庫存中。這新增了公司銷售商品的成本，降低了其淨收入，這兩個因素都降低了公司的納稅義務。

這種存貨計價方法很少接近存貨的替代成本，這是它的缺點之一。此外，它可能不符合實際的貨流。

先進先出法（FIFO）

另一方面，先進先出法假設放在貨架上的第一件物品是首先出售的物品，所以最古老的物品是首先出售的。該系統通常用於庫存易逝或快速淘汰的公司。如果價格上漲，先進先出法會給你較低的商品銷售成本，因為你首先使用的是舊的、更便宜的商品。你的底線在銀行家和投資者看來會更好，但是你的稅負會更高，因為你有更高的利潤。因為先進先出法代表了最近購買的成本，它通常更準確地反映替換成本。

後進先出法對財務報表的問題

如果你的公司開始銷售存貨的速度快於它取代存貨的速度，後進先出法會計會產生一個數學結果，這個結果不再精確地表示現實世界中的情况。

當你在存貨减少的情况下使用後進先出法會計方法時，你的資產負債表很快就會與你的實際財務狀況沒有多大關係，因為你最近的成本變成了假定的銷售貨物的實際成本。但隨著庫存下降，你開始銷售的貨物實際上是在很短的時間內獲得的。這些早期成本仍然存在於存貨帳戶中。其結果是，報告的資產餘額與當前價格的商品成本沒有關係。

存貨會計只是公司存貨管理的一部分，但卻是重要的一部分。

不要在不考慮時機的情况下設定增長目標

您可能已經看到過這些項目的試算表，其中2年的收入是1的年收入加上10%，等等。這些預測很少準確，因為它們將世界簡化為線性模型——實際上，增長過程是非線性的，有時甚至是指數的。與其假設經濟增長會馬上發生，而是以穩定的速度發展，不如考慮一下實現收入的可能時間。

啟動你的成長計畫和收穫回報之間的現實滯後時間是什麼？專注於三個投入：在穩定狀態下的投資收益目標；假定的第一年收入；以及拐點，這是達到收入目標50%的時間。

不切實際的收入預測會導致職業生涯結束。所以要花很多時間事先做一些聰明的思考。

小事業度過營運資金困難的幾個做法

即使是成功的小事業，也能夠從日常的營運資金管理中獲得很好的利益，讓你的財務更健全，能夠經營更大的事業。

以下幾個做法，可以讓你的小事業有更好的財務體質：

1. 優化應收賬款程序。確保現金流正常的一個關鍵是應收賬款能夠準時到賬。如果你給予客戶的付款條件很鬆，而且沒有密切注意，你收到客戶付款的時間就很容易會被拖延。你應該建立起標準的營收賬款條款，包含清楚的付款條件與付款程序。然後，不要感到羞赧去接觸客戶，請求如期付款。有的時候，個人的關係，是確保能夠如期收到賬款的重要做法。

2. 清理過期或是未用的存貨。過期或是未用的存貨不僅會佔據你的空間，而且會浪費你的資金。每年做幾次存貨清點，看你有哪些未來12個月無法銷售的存貨，開始清理這些存貨。你可以考慮打折銷售這些存貨，或是退貨給原供應商。如此，可以收回一些資金。

3. 綠色辦公室。讓你的辦公室有更好的綠色環境。這不僅是公司的公關形象工作，而且在長期能夠改善公司的財務狀況。並且，這很容易做。你只要每天下班回關掉所有電器設備，使用節電燈，使用回收品。你也可以做無紙辦公作業。這些都可以降低營運成本。

4. 採用二手貨或是租賃。資金是很寶貴的。對於小事業主，要珍惜每一分錢。辦公設備，盡可能採用二手貨，或是去租賃，讓你的營運資金能夠投入在能夠產生更高生產力的內容上。

5. 關注現金流。現金流是日常營運中的現金收支。雖然你多半不會每日都給予注意，但是你最好要知道在未來幾周必須支付哪些費用，以及可以收到多少錢。讓自己對現金收支上心，你才不會臨時陷入困窘，可以預先做好準備，并有餘力可以應付突發事件。

知道公司的錢從哪裡賺來的？

先從了解公司的錢是如何賺來的，是對公司財務狀況了解的好起點。

一般來說，除了股東注資的現金外，公司的錢是從以下三個經營成果獲得的：

1. 經營成長（Growth）。隨著銷售活動的展開而使公司業績成長是很正常的，但是銷售業績總是有起有伏，不見得都能夠維持在正成長。你可以用Quarter over Quarter, Year over Year的長期跨度來評估，但是要求公司長期業績與財務要維持在獲利，可以存活狀態。

2. 現金流（Cash Flow）。有了現金，公司才能夠維持存活經營。現金來自于流進（Cash In）與流出（Cash Out）之間的差異結餘。用心了解公司流進的現金是如何產生的，以及如何支出運用的，是否能夠產生正向的現金結餘？

3. 資產報酬（Return of Assets, ROA）。資產報酬是在一個特定期限中，公司的淨利潤除以平均資產價值。這可以讓你了解公司的資產如何能夠產生利潤，你應該如何投資分配資產才能產生較高的利潤？

保險除外責任的目的

免責條款是一種保單條款，它消除了某些類型風險的承保範圍。除外責任縮小了保險協議規定的保險範圍。在許多保險單中，保險協定是非常廣泛的，保險人利用除外責任來分割他們不願意投保的風險。

排除風險的理由

排除適用於各種目的。大多數適用於屬於以下類別之一的風險。

· 災難性風險：有些風險是不可承保的，因為它們可能同時影響到大量的投保人。戰爭就是一個例子。

· 在其他地方承保：一種保單下排除了許多風險，因為它們在另一種保單下承保。例如，汽車責任索賠被排除在一般責任保險單之外，因為它們是由商業汽車保險單承保的。

· 容易控制：一些風險被排除在外，因為它們很容易被投保人控制。例如，雨雪冰凍或雨夾雪造成的露天個人財產損失。在大多數商業財產保險單中，這種損害不包括在內，因為被保險人很容易防止這種損害。

· 非偶然：大多數保險單承保偶然事件。因此，不包括被保險人故意造成的損失。例如，一般責任險和商業汽車責任險都不包括被保險人故意對協力廠商造成的人身傷害。

· 維護問題：一些風險不實際，因為它們是自然發生的。磨損就是一個例子。由磨損引起的損壞不包括在商業財產和汽車物理損壞範圍內。這種類型的風險通常可以通過適當的維護來控制。

· 違法：許多政策不包括違法或犯罪行為造成的損失。

· 部分可保：某些風險在特定參數範圍內可保。例如，許多責任保險單不包括根據契约承擔的責任。但是，根據符合被保險合同（定義見保險單）的契约承擔的責任提供保險。

· 可保價格：如果你願意支付額外的保險費，一些風險是可保的。一個例子是你的雇員偷竊造成的損失。商業地產保單通常不包括此類損失。但是，您可以購買員工盜竊保險來確保此類損失。

變化

政策形式不是一成不變的。大多數是定期修訂的。ISO每隔幾年更新一次它的商業汽車，一般責任和商業財產錶。保險公司通常會跟進，將ISO所做的變更納入其專有表格中。表格修訂過程的一個共同結果是新增或修改保單除外條款。

對保單除外責任的許多修改是對最近法院判決的回應。國際標準組織和保險公司起草保險單的目的是將承保範圍限制在某些風險。法院可裁定該保單涵蓋了起草人認為被排除在外的風險。國際標準組織或保險公司可新增或修改除外條款，以取消該風險的承保範圍。

除外責任內容

在“除外責任”一節中可以找到保險單除外責任的一個明顯位置。有些保單同時包含排除條款和限制條款。限制是部分排除。它縮小了投保風險的範圍。例如，財產政策通常將毛皮和珠寶等貴重物品的保險範圍限制在特定（低）限額內。

提供多個覆蓋類型的策略可能包含多個排除清單。一個單獨的清單適用於每種類型的保險。例如，一份典型的商業汽車保險單包含兩組除外責任，一組在責任範圍內，另一組在物理損害範圍內。

某些提供多個覆蓋範圍的策略僅包含一組排除項。每項除外責任適用於所有保險範圍。其他保險單包含適用於所有承保範圍的每種類型的單獨除外責任和常見除外責任。

除外責任定義

查找保單除外責任最常見的地方之一是“定義”部分。定義將特定的含義附加到單詞上，以便縮小覆蓋範圍。例如，許多政策定義了一個覆蓋範圍，將覆蓋範圍限制在特定國家發生的事件。此定義用作排除，因為發生在指定國家以外的事件不包括在內。未指定承保範圍的保單通常涵蓋世界各地發生的事件。

除外責任條件

例外情况也可以在保險單部分找到。例如，商用車保險單包含一項條款，該條款將承保範圍限制在承保範圍內發生的事故。這一規定出現在通用條款一節，而不是定義中。

對除外責任的添修

許多保險公司通過在預先列印的表格上附加背書來新增保單的除外責任。背書可以新增新的免責條款，也可以修改現有的免責條款。

保險協定

保險協定是保險單的支柱。它通常包含描述所提供覆蓋範圍的廣泛語句。即使是保險協定也可以包含排除條款。例如，標準一般責任保險單中的保險協定明確排除了某些被保險方在保險單開始前已知的人身傷害或財產損失。

商業地產保險政策

商業財產保險單包括您企業擁有的建築物和個人財產。一些財產保險公司使用ISO開發的保單形式。其他人利用他們自己開發的形式。保險公司起草的許多保單都是基於標準的ISO財產保險單。因此，大多數財產政策遵循相同的一般格式。本文解釋了一個典型的策略是如何構造的。

覆蓋範圍

保險單的第一部分通常稱為“承保範圍”。它既描述了“承保財產”又描述了“除外財產”。它還包括一些額外的承保範圍和承保範圍的擴展。

承保財產

財產政策包括兩類基本財產：建築物（也稱為不動產）和企業個人財產。如果您擁有業務運營所在的大樓，那麼您的政策應涵蓋大樓及其包含的企業個人財產。如果你租或租賃你的房子，那麼你的保單可能只包括你的業個人財產。

建築物覆蓋範圍通常包括永久安裝的機器和設備，如空調設備。也包括固定裝置，即永久附著在建築物上的財產，如內配書櫃或櫥櫃。地板覆蓋物、電器（如冰箱和洗碗機）、滅火器和室外傢俱通常也被視為建築財產。

企業個人財產由您擁有的不符合建築財產條件的財產組成，除非另有規定。它包括辦公傢俱、機器和設備（如果不是附在建築物上的話）、原材料、在產品和製成品。如果你付了錢，你對租賃的建築物所做的改進和改進也包括在內，而且它們不能合法地移走。您不擁有的兩種財產也包括在內：

· 你租賃的財產，根據契约你有義務投保

· 您看管的位於建築物內（或在指定距離內）的財產

排除的財產

在幾乎所有的財產政策中，下列財產類型都被排除在外：

· 貨幣和證券、帳戶、票據和糧票

· 車輛

· 土地

· 位於室外的作物、穀物

· 挖掘、分級或回填的成本

許多（但並非所有）財產政策也不包括建築地基、鋪面（如人行道和道路）、電子數據以及恢復有價值記錄（電子和硬拷貝版本）資訊的成本。

附加危險

大多數財產保險單自動包含某些“附加險”，這些險別包括本應排除在外的損失。額外的保險範圍通常包括一個子限額（低於保單限額的限額）。

例如，幾乎所有的政策都新增了清除碎片的保險範圍，這意味著清除被保險危險摧毀的被保險財產碎片的費用。但是，保險人支付的金額不得超過規定的數額。其他通常被列為附加險的險別包括污染物清除險、電子數據險、消防服務費險和增加的建築成本險。

覆蓋範圍擴展

“保險範圍擴展”是指保險單已經提供但以某種作法擴展的保險範圍。例如，大多數保單都將建築物和個人財產保險範圍擴大到包括新購置的財產。您的建築覆蓋範圍將擴大到包括在現有位置建造的新建築以及在其他位置獲得的新建築。您的企業個人財產限額已擴展到新地點或現有地點的新個人財產。

提供的保險範圍擴展因保單而异。大多數策略至少包括ISO表單提供的擴展。這些包括個人物品和他人財產、貴重文件和記錄、房外財產、室外財產。

限制

對保單的限制部分進行了說明。單一總限額可適用於所有建築物和業個人財產組合。或者，單獨的限制可能適用於建築物和企業個人財產。

免賠額

免賠額部分解釋了根據您的保單適用的免賠額。在您的建築或企業個人財產保險範圍內的任何損失通常都有適用於每次事故的免賠額。附加免賠額可適用於特定保險範圍，如營業收入（中斷）保險。

條件

財產政策可能包含兩組條件。第一種是損失條件。這些條件解釋了損失是如何計算和支付的。其他條件可能會解决共同保險、抵押權人的權利以及保單不續保。

可選保險範圍

如果保險單中沒有自動包含重置成本險，則它可以作為可選險別提供。如果重置成本是自動覆蓋的，那麼實際的現金價值覆蓋可以作為覆蓋選項提供。本節可能包括的其他保險選項包括通貨膨脹保護和約定價值保險。

定義

您的策略還將包含定義。定義部分概述了定義的術語的含義。這些定義可以與承保範圍的格式相同，也可以以單獨的格式出現。

您的信用卡是否仍然有效

要使用您的信用卡購物和其他交易，它必須是有效的，並有良好的信用。您的信用卡可能會變得無效，因此在某些情况下無法使用。

有幾種方法可以使卡變為無效狀態。如果你有幾個月或幾年沒有使用過你的信用卡，甚至信用卡發行人也可以停用信用卡。或者，如果您拖欠付款，您的購買特權可能會被暫停。信用卡也可以在到期時變為無效，而不發行新卡。

無效的信用卡在您嘗試使用時將被拒絕。所以，為了省去一點尷尬和尋找備用支付選項的麻煩，在使用之前先檢查它是否處於有效狀態。

打電話給客服

最簡單的方法來澄清任何關於你的信用卡是否仍然有效的問題是打電話給發卡機構並詢問。打電話到您卡背面的號碼，詢問您的帳戶狀態。如果無效，客戶服務可能會重新啟動。

試著用它

如果你不想打電話給客服，你可以用信用卡購物來測試你的信用卡狀態。被拒絕的卡是它不再有效的標誌；但是，它也可能意味著其他一些事情，例如卡已過期或您已達到信用額度。出於這些原因，攜帶額外的付款方式是明智的。

如果你把信用卡丟了或放錯了地方，而你不記得信用卡號碼怎麼辦？您可以從他們的網站上獲取發卡機構的號碼，並向他們提供您的社會保障號碼以查找您的帳戶（在提供您的個人資訊之前，請確保您在正確的網站上）。如果您的帳戶仍然有效，發卡機構可以向您發送替換信用卡。

檢查你的信用報告

最後，你的信用報告可以讓你瞭解你的信用卡狀況。如果你的信用卡被關閉，你的信用報告可能會反映出這一點。但是，它不會告訴你為什麼你的帳戶被關閉。你必須聯系你以前的信用卡發行人才能得到這些資訊。

如果您的卡處於無效狀態，該怎麼辦

一些無效的信用卡可以通過打電話給你的信用卡發行人並詢問重新啟動。您可能必須補足拖欠的餘額，才能再次使用您的信用卡。不幸的是，如果它是完全關閉的，您可能無法再次打開它，特別是如果它是因為違法而關閉的。

檢查你的餘額和可用的信用卡

一旦你確認你的信用卡仍然有效，你就需要知道你能收取多少費用。在進行任何購買之前，請詢問發行人或檢查您的帳戶，瞭解您當前的餘額和可用的信用額度。這樣你就可以確定你沒有超過你的信用額度。

即使你的信用卡沒有使用，你仍然有責任定期支付最低餘額。錯過信用卡付款會造成嚴重後果，包括滯納金和信用評分受損。

保險基礎-你的保險單是如何組織的？

像許多小企業主一樣，你可能會發現你的保險單令人困惑。然而，今天使用的策略比幾十年前使用的策略更容易閱讀。過去，政策是用冗長迂回的句子和大量的技術術語來寫的。不足為奇的是，很少有投保人讀到它們。近年來，保險公司一直在努力簡化保單。為此，他們縮短了長句，用常用詞取代了技術術語。

雖然現在保險單更簡單，但並不總是容易理解的。保險單畢竟是合法的契约。本文將解釋策略通常是如何構造的。它將描述策略的每個部分以及您可能在其中找到的資訊類型。

什麼是政策？

保單是指一份完整的保險合同。典型的保單包括申報單和各種預印表格及背書。一般來說，表格包含主要的政策規定。例如，業務自動覆蓋表單是ISO業務自動策略的主幹。背書以某種作法修改保單。例如，國家撤銷背書修改了保單撤銷條款，使之符合國家法律。

保險單還可以包含一個或多個計畫（清單），例如地點計畫或承保車輛計畫。在某些保險合同中，如董事和高級職員保單，應用辦法被納入保單。

單項或一攬子政策

許多商業保險單都是一攬子保險單。一份保險合同包含兩種或兩種以上的承保範圍。企業所有人保單是包含一般責任和商業財產保險的一攬子保單。有些保險單只提供一種保險。這些政策被稱為單一政策。

大多數保險單包含下面列出的部分：

聲明

聲明通常出現在策略的第一頁。它提供了重要資訊的摘要，如貴公司的名稱和地址以及保險代理人的名稱和地址。還包括保險單編號、保險單生效日期和保險合同提供的承保範圍清單。如果保險單包含一種以上的承保範圍，則它可以包含一般聲明以及每種承保範圍的單獨聲明。例如，同時提供責任險和財產險的保單可能包含一般聲明、責任聲明和財產聲明。

保險協定

保險協定是一份簡短的聲明，概述了在發生承保損失的情况下，保險人承諾向您支付的款項。它通常以“我們將支付”開頭。保險協定是保單的基礎。

除外責任

除外條款一節描述了本保單未涵蓋的風險。通常有三種危險是排除的對象：

· 另一類保單承保的風險。例如，商業汽車保險單不包括您根據《工人賠償法》可能負有責任的義務。這些義務是根據工人賠償保險單投保的，因此不包括在您的商業汽車保險單中。

· 可能投保額外保費的風險。例如，您的商業汽車保險不包括（作為被保險人）您的雇員駕駛其擁有的汽車。但是，您可以選擇在您的保單中添加一個背書，該背書涵蓋使用其個人車輛的員工。

· 不可投保的風險。戰爭造成的損失就是一個例子。戰爭是一種災難性的危險，因此它被排除在許多類型的政策之外。

如果保險單提供了多個承保範圍，則每個承保範圍部分可能包含一組單獨的除外責任。有些保險單還包含一個適用於所有承保範圍的常見除外責任清單。

條件

“條件”部分描述了適用於您和保單所涵蓋的其他方的規定。為了獲得損失賠償，你必須滿足保險條件。例如，保險單可能會聲明你必須儘快向保險人報告損失。

條件部分還描述保險人在保單生效時承諾遵守的規則和辦法。例如，根據商業財產保險單，保險人可以指定如果某一財產受到損害，它將如何確定該財產的價值。

定義

大多數保單都包含契约中具有特殊含義的詞語。定義的術語通常以粗體或斜體文字突出顯示。有些策略只包含少數已定義的術語，而另一些策略包含許多已定義的術語。定義可以擴大或縮小保險單提供的承保範圍。已定義的術語在保險單的“定義”部分中解釋。

例如，假設您的責任保險單中定義的“身體傷害”一詞包括精神痛苦和精神傷害。由於這些類型的傷害不包括在標準ISO責任保險單中的人身傷害定義中，您的保險單提供了更廣泛的範圍。

定義也可以作為排除項。例如，ISO商用車政策中對雇員的定義指出，雇員一詞並不意味著臨時工，臨時工不在政策排除條款中。除非你閱讀了雇員的定義，否則你不會意識到臨時工不是保單項下的被保險人。