年利率

年利率，是對借款收取的利率。它反映了借款的年度成本。年利率使得比較貸款和信用卡的成本更容易，因為只需比較利率就可以很容易地看出哪種貸款或信用卡更便宜。例如，利率為10%的貸款比利率為15%的貸款便宜（假設其他條件相同）。

名義年利率與有效年利率

年利率有幾種分類。名義利率是貸款的利率。有效的年利率包括已添加到您餘額中的費用。信用卡或貸款的有效利率可能高於名義利率，因為有效利率包括任何適用的費用。當你在比較債務產品之間的平均利率時，確保你在比較相同類型的利率。

固定年利率與可變年利率

年利率可以是固定的或可變的。固定利率通常在整個貸款期內保持不變。但是，在信用卡的情况下，如果發卡行提前45天通知您加息，固定的年利率可能會發生變化。年利率可以在沒有通知的情况下改變，並且是基於另一個利率的，比如基準利率。信用卡利率也可以改變，作為對拖欠付款的懲罰，在您的信用卡協定概述。

信用卡年利率

信用卡每種類型的餘額都可以有幾個年利率。一個用於購買，一個用於餘額轉移，一個用於現金預付。預付現金的利率往往高於購買和餘額轉移的利率。一些信用卡發卡機構為購買和餘額轉帳提供介紹性年利率。介紹利率低於正常利率，在信用卡開戶的頭幾個月內有效。

違約金是信用卡收取的最高利率，通常在您違反信用卡條款時生效。當您逾期付款、超過信用額度或用於支付信用卡帳單的支票被退回時，就會發生這種情況。

如果您觸發了默認的年利率，您的信用卡發卡機構需要在六個月後審查您的帳戶活動，如果您按時付款，則降低您的年利率。

你的年利率

在您同意使用信用卡或貸款之前，貸款人必須向您披露年利率。這樣你就可以知道借款的費用，並决定是否接受這筆費用。對於您現有的信用卡和貸款，請參閱您最近的帳單副本以瞭解您的年利率。如果您找不到包含該號碼的任何檔案，則致電您的債權人或貸款人也可以確認您的年利率。

當你的年利率太高時

高貸款利率會新增你每月的還款額。如果你想降低現有貸款的利率，你必須申請貸款再融資。再融資實質上是讓你獲得一筆新貸款，希望利率更低。

你的信用卡發行人可以給你一個較低的年利率，而不必你申請新的信用卡。但是，並不是所有的信用卡發行人都會同意降低現有的利率，特別是如果你的帳戶信用不好的話。如果你符合條件，你可以把你的餘額轉到另一張年利率更好的信用卡上。部分年利率是基於你的信用記錄。有一個良好的信用評分可以幫助你獲得較低的利率。

如何保持良好的信用？

你的信用卡帳戶信用良好通常意味著你遵守信用卡協定的條款。雖然“良好信用”可能因信用卡發行人而差異，但這通常意味著你在每個月的到期日前至少支付了最低還款額。一些信用卡發行人也可能定義良好的信用，包括保持您的帳戶活躍和保持低於您的信用限額。同一家銀行的其他帳戶，即使是支票帳戶或貸款帳戶，也會影響你的信用卡信用。

所以保持你所有帳戶的良好信用是很重要的。

如果你失去了良好的信用怎麼辦

保持良好的信用可以讓你享受信用卡帳戶的特權和好處，例如兌換信用卡獎勵等。然而，一旦你失去良好的信用，有時只需一次逾期付款，你就會遭受一些後果。

· 費用會加到帳單上，例如，如果您的信用卡付款只晚了一天，或者您的付款低於最低限額。

· 由於延遲付款或其他信用卡餘額過高，您的信用額度降低。（降低信用額度並不總是意味著你的帳戶信用不佳。有時信用卡發行人出於商業原因降低了信用額度。）

· 在信用卡還款拖欠60天后，你的利率會上升。注意，一旦罰款率被觸發，它可能會無限期地適用於新的購買您的帳戶。

· 您的獎勵將在錯過一定數量的付款後被沒收，這取決於信用卡發卡機構。某些獎勵計畫可能會在您固定帳戶後恢復您的獎勵。其他人則無限期地沒收先前獲得的獎勵。

· 在您的信用卡恢復良好信用之前，收費特權可能會暫停一段時間。

· 如果您持續延遲付款，嚴重拖欠付款，或者您讓您的信用卡休眠幾個月，您的帳戶可能會被關閉。一旦你的帳戶關閉，你通常需要申請一個新的。即使你的帳戶被關閉，你的定期每月付款仍然是到期的。

怎麼辦

如果您的帳戶有問題，例如您的信用卡購買意外拒絕或您的獎勵不可用，或者您看到不明原因的費用或利率新增，請與您的信用卡發卡機構聯系以瞭解發生了什麼。如果您的帳戶沒有過期，更正負面操作可能會恢復您的帳戶許可權。

如果你失去了良好的信用卡信用，不僅僅是你與某個信用卡發行人的關係受到威脅。某些行為使你的整個信用狀況處於危險之中。特別是，如果您的信用卡付款延遲超過30天，則在您的信用報告中會記下一個負數。因此，你的信用評分可能會下降。嚴重的拖欠如逾期90天或沖銷可能會導致其他信用卡發行人重新考慮他們與您的財務關係。

保持你的信用卡在良好的信用是重要的，以保持良好的信用評分。即使你現時的狀況是正面的，你的帳戶歷史仍然是一個因素。例如，如果你拖欠了付款，即使你被拖欠了付款，逾期通知也會留在你的帳戶和信用報告上（從拖欠之日起七年）。信用卡發行人可能會根據您過去的帳戶錯誤拒絕信用額度新增或利率降低請求。

如何提高公司的商業信用評分

許多企業主每天都非常努力地工作，以保持他們的企業興旺發達。從與客戶和供應商打交道，到找到推銷其商品和服務的最佳作法，企業主們都會多做一點努力來提升自己的業務，有時會以某種作法忽視自己的商業信用評級。話雖如此，你的企業信用評級顯然是最重要的因素之一，當涉及到獲得資金開始，支持和發展你的企業。

即使你是在家裡的車庫裏經營這項業務，你也有可能在某個時候借錢來有效地開展或經營你的業務，這實質上歸結為擁有良好的商業信用評級。這就需要提高你的商業信用評級。不幸的是，對許多企業主來說，建立商業信譽並不像賽車那樣，你可以加速引擎，並獲得幾乎即時的結果

它更類似於你的駕駛記錄，包括你過去的駕駛行為和行為都被考慮在內。這就是為什麼遵循這七個簡單的方法來提高你的商業信用評級是明智的。

1. 按時付帳

不善於按時付帳會損害你的信用，損害你的商業信用評級。逾期付款會影響你的記錄，尤其是在債權人選擇向你報告的情况下。不言而喻，在到期日前支付企業帳單不僅是一個良好的商業習慣，可以提高你的分數，而且有利於與債權人保持良好的關係。

2. 限制信貸使用並將債務水准保持在較低水準

欠銀行和其他放款人很多錢將是影響你的商業信用評級的最大因素之一。雖然你可能需要一兩筆貸款來促進業務發展和支付某些費用，但通常最好將任何迴圈債務保持在較低水準。保持低負債水准會降低你的信用利用率，這對保持你的信用評級很有幫助。

3. 定期檢查你的商業信用報告

的確，許多企業主並不知道他們公司的信用評分。需要注意的是，定期和定期監控你的商業信用報告是非常重要的，以避免可能導致你的信用評分下降的錯誤和不準確。

4. 努力利用信用

正如許多金融專家所指出的，信貸使用是一個必須玩的遊戲。你將需要開設一些商業信用帳戶，如信用卡和貸款，並確保你發揮的規則，並按時償還。

5. 避免關賬

關閉信用帳戶並將其從你的信用報告中删除僅僅是因為它們已經支付是一個不知情的選擇，每個企業主都應該避免。在過去的幾年裏，你可能一直在孜孜不倦地工作來償還你的信用卡餘額，並且可能會試圖關閉帳戶來抑制未來的支出。但是，關閉這些帳戶可能會對您的商業信用評級產生不利影響，進而可能限制您可支配的信貸金額。

6. 改正錯誤

誠然，即使是最簡單的錯誤，例如一個錯誤的地址，都會大大降低您的商業信用評級。基本上建議，信用報告上的任何錯誤，無論大小，都應通過修復商業信用以最快的作法予以糾正。

7. 不要用你的信用能力暗示風險

提高企業信用評級的最好方法之一是避免任何一種風險，而這種風險首先會使企業信用評級下降。應該避免沉溺於任何會嚇跑你的債權人或髮卡機构的金融活動。例如，你不應該讓自己或企業參與任何可能表明未來或當前資金壓力的活動。

使用以上簡單的提示將幫助您建立和提高您的商業信用評級。你不僅可以獲得更大的商業貸款，而且還有機會獲得更優惠的條件。

注册名稱、商標名和商號

許多商業文章使用“商標名”、“注册名稱”、“商號”等術語，而沒有解釋它們之間的區別。以下是這些商業名稱的不同之處以及它們的用法說明。

簡而言之：

· 注册或法定名稱是您的營業稅ID號，政府、銀行使用，以及用於其他合法目的

· 商標名用於廣告或貿易目的

· 商號是讓人們知道誰擁有業務

什麼是企業註冊或法定名稱？

每家企業都必須有一個法定名稱，該名稱在政府注册，並通過獲得稅務身份證或雇主身份證號碼的過程。注册企業名稱可能只需要提交名稱註冊申請，或作為公司或有限責任公司或其他商業類型提交申請（名稱注册包括在申請中）。您的注册企業名稱是用於稅務和法律事務的。

注册企業名稱是申請和組織章程中使用的名稱。

什麼是商標名？

商標名是企業用於廣告和貿易目的的名稱，包括客戶、供應商、客戶和公眾。它的商標名是公眾在標誌、網站、廣告上看到的名字。商標名可能與注册名稱不同。

如何提交商號應用程序？

如果你使用的商號與注册商號不同，公眾有權知道誰在經營公司。這份聲明刊登在報紙上，並公開記錄，讓大家知道你的商號與該企業的另一個合法名稱有關。

企業名稱商標

一個商標聲稱擁有一個商業名稱，連同一個標誌，也許是一個流行語，作為一個組織，或作為一個“品牌”，讓別人知道你對這個名稱擁有唯一的權利。即使你沒有正式注册你的商標，你可能仍然想使用“商標”或“SM”作為一種形式的所有權公示。如果企業一個圖形創建一個徽標，他可以為該徽標注冊商標，以防止其他人使用它。

流動性和流動資產的重要性

你的淨資產中至少有一部分應該保留在流動資產中。流動部分有一個主要的工作，當你伸手去拿的時候，它就在那裡。獲得回報只是次要的，不那麼重要的因素。首先，你必須瞭解什麼是流動資產，以及它們如何影響投資者的流動性。

流動資產及其存儲

流動性這個詞指的是某物能以多快的速度變成冰冷的硬現金；你把錢包裏的錢或現金換成其他東西的那種。流動資產是指那些被認為可以立即轉化為現金或購買力的資產。

所有資產規模的一端是你在家裡放在餅乾罐或床墊裏的鈔票和硬幣。這些是流動性最高的資產，意味著你可以立即使用它們，但它們最不安全，因為它們可能被火災或被盜毀。

規模的另一端是房地產等資產，可能需要數月甚至數年才能轉換成現金。在儲存流動資產方面，以下是人們選擇存放現金的幾個最常見的地方：

· 他們的房子（希望很隱蔽和安全）

· 當地銀行的儲蓄或支票帳戶

· 貨幣市場帳戶

· 短期存款

在大多數情况下，把錢存入銀行被認為是非常安全的。原因是什麼？銀行就沒有被凍結過，而且這種情況在不久的將來似乎不太可能再次發生。

出於緊急目的，您不應將股票、債券、共同基金、年金或保險單視為流動資產。除了正常的市場波動外，如果交易所關閉，這些投資可能會變得完全缺乏流動性。

為什麼你要保留流動資產

即使你沒有任何投資，你仍然需要現金儲備。在某些情况下，雇員數周內沒有薪水，因此沒有收入來源。

如果你所在的地區發生了一起悲劇或特別事件，而你突然不能上班怎麼辦？再進一步說，如果這樣的事件導致你的公司陷入艱難的金融時代，它要麼關門，要麼開始裁員呢？ 

你怎麼活下來？如果你意識到流動性的重要性，你就可以用你的現金儲備至少維持幾個月。你可以購買日用品，與鄰居談判，或者用你的緊急流動資金來交換貨物。流動性很重要。流動性很重要。它是你和你家人的安全網。

你應該考慮保持流動性的程度

你手頭的流動資產水准在很大程度上取決於你估計的每月開支和其他個人因素，你應該與你的財務規劃師或投資顧問討論。在所有情况下，你應該能够養活自己和家人至少一兩個月；大多數理財規劃師都認為六個月是理想的。

重要的是要記住，國家緊急情况比個人緊急情况發生的可能性要小得多，比如汽車修理、裁員、洗衣機和烘乾機故障、去急診室旅行、家庭維修等。手頭有現金可以讓你不用太擔心就可以堅持下去。

盈利能力指數

投資項目評估的資本預算法

盈利能力指數（Profitability Index, PI）也稱為利潤投資比率（Profit Investment Ratio, PIR）和價值投資比率（Value Investment Ratio, VIR），是一種衡量投資或項目盈利能力的資本預算工具。通俗地說，如果一家商業公司投資於一個特定的資本項目，這是一個成本和收益的指標。

盈利能力指數是一種應用於潜在資本支出的評估技術，是對項目進行排名的有用工具，因為它允許您量化每單位投資創造的價值。

公式

盈利能力指數的計算方法是將資本項目產生的未來現金流量現值除以項目的初始成本或初始投資。初始投資是項目開始時所需的現金流。未來現金流量不包括初始投資額。

盈利能力指數=項目產生的未來現金流量現值/項目初始投資。

未來現金流量現值法是將未來現金折現為現值的一種方法，它要求對貨幣的時間價值進行計算。之所以進行這種貼現，是因為1元的現值不等於未來收到的1元的價值。較近時間收到的錢被認為比未來收到的錢更有價值。

盈利能力指數為1表示盈虧平衡，這被視為一個無關緊要的結果。如果結果小於1.0，則不應投資該項目，因為成本大於收益。如果結果大於1.0，則應考慮投資該項目。例如，如果一個項目的盈利能力指數是1.2，那麼每投資1.00元，你就可以得到1.20元的回報。

應用作法

盈利能力指數通常用於對公司的投資和/或項目進行排名。因為公司通常擁有有限的財務資源，或者必須為股東實現利潤最大化，所以他們通常只投資於利潤最高的項目。如果有多個可能的投資項目，公司可以利用盈利能力指數將這些項目從高到低排序，並决定哪個項目的收益最大，雖然有些項目的淨現值較高，這些項目可能會被轉讓，因為它們不代表公司資產的最有益用途。

值得注意的是，使用盈利能力指數的一個問題是，它不允許企業主考慮項目的規模。採用淨現值法對投資項目進行評估，解决了這一問題。顯然，項目所需的時間和盈利時間也值得關注。

專利如何運作：資格和申請程序

發明專利是政府授予發明人的財產權。有權排除他人在專利申請國製造、使用、發售或銷售該發明。國際條約規定專利在大多數國家得到承認和保護，儘管強制執行往往是一項重大挑戰。

什麼是專利？

原發明的外觀設計授予專利權。最常見的情况是，這是針對某種物理設備的計畫，但近年來它越來越多地被用來保護原始的電腦演算邏輯，如Google的搜索結果排名科技，甚至是一種商業模式，如Priceline的“反向拍賣”模式，讓消費者為航空公司等服務報價班機和飯店服務供應商然後選擇是否滿足報價。

政府發佈有三種專利：實用專利、設計專利和植物專利。實用專利是迄今為止最常見的專利問題，可分為以下五類：

· 產生有用、具體和有形結果的過程或方法（例如，電腦軟體、新的電子商務模式、製造以前手工製作的東西的過程）

· 機器（例如，帶有活動部件或電路的東西，如發動機、新型打印機等）

· 製造物品（如園藝工具、容器、輪胎）

· 物質組成（洗髮乳、軟飲料、藥物）

· 對上述類別之一的發明的改進

為了符合條件，該想法必須是：

· 有用（無論多麼微不足道）

· 新穎（與以前的發明有顯著不同）

· 不明顯（對熟悉本發明科技領域的人而言）

任何非功能性但仍然新穎、不明顯的外觀設計，如獨特的香水瓶、車身等，都可以申請外觀設計專利。植物專利是對新的和不明顯的植物，例如一種新的玫瑰品種，頒發的。

什麼是不可申請專利的？

有些想法不可能獲得專利，不管它們多麼新奇和不明顯。示例包括：

· 自然發生的任何事情，如數學公式或新發現的物種

· 完全由人體運動協調完成的過程，如例行鍛煉或外科手術

· 僅用於非法目的的發明

· 沒有獨特形狀的印刷品（這是受版權保護的，不是專利保護的）

· 不可操作的發明，如永動機（由於它們違反某些基本的科學原理而被認為是不可操作的）

我如何準備獲得專利？

專利不是自動授予的。在你申請專利之前，有幾件事你必須做才能確保專利申請成功。

首先也是最重要的，記錄所有的事情！專利申請必須非常詳細。你必須能够展示你的發明是如何工作的，所以你可能需要測試和建立一個原型。另外，要仔細記錄你和其他人就你的發明及其首次使用所進行的任何討論。簽名和日期的條目，並有兩個可靠的證人簽名。

你還必須確保你的發明符合申請專利的條件。它符合以上所有條件嗎？可以肯定的是，你將不得不對類似的發明進行專利蒐索，並解釋你的發明有何實質性的不同。這包括蒐索公共專利資料庫，以及科技期刊等出版品，以查找相關發明。

我需要律師嗎？

你不需要律師來獲得專利，儘管這肯定會新增你成功申請專利的機會。專利律師會檢查你是否有格式正確的所有必要記錄，驗證你的想法是否符合申請專利的條件，並進行徹底的專利檢索。這些都是你可以在掌握正確資訊的情况下自己做的事情，但一個有經驗的律師可能會做得更快。

如何獲得專利？

各國的辦法各不相同，但是通常您可以提交專利申請，並保護你一年，允許你與製造商、投資者和其他人合作，充分發展完整專利的想法。但是要求：

· 詳細說明

· 非正式圖紙

· 一頁封面

· 摘要或總結

· 專利權分項清單

· 資訊披露聲明（披露您已知的所有相關先前相關工作）

· 專利申請聲明（聲明您是真正的發明人，並已披露了您知道的與申請審查相關的所有資訊）

上市財產如何影響營業稅？

上市財產是企業中一種特殊的個人財產。為您和您的雇員購買和使用所列財產用於商業目的而扣除相關費用的規則與其他類型財產的規則不同。

試圖跟踪上市財產的商業和個人使用情况是困難的。在國稅局想出更好的辦法之前，如果你想將這些費用作為業務費用扣除，你應該繼續詳細記錄雇員使用公司提供的汽車和其他上市財產的情况。

什麼是上市房地產？ 

上市財產是企業的雇員或所有者使用的商業財產，也可以用於個人目的。列出的内容類型包括：

· 輕型乘用車

· 用於運輸的其他財產，如機車

· 一般用於娛樂、娛樂或娛樂的財產，包括數位相機和錄影設備。

需要什麼證據才能將所列財產作為營業費用扣除？

除非納稅人有足够證據證明所列財產的數額及其在企業中的使用，否則與使用所列財產有關的費用不可作為業務費用扣除。也就是說，您必須證明所列財產項目的支出或使用日期及其業務用途。

此外，您必須能够證明使用該財產的人與您作為業主有業務關係。也就是說，使用該財產的人必須是您的雇員或合同工。

此外，您必須分別證明業務内容的每個使用元素，特別是：

1. 與所列財產項目相關的各項單獨支出的金額，如購買成本，以及

2. 根據適當的措施（即時間）和所列財產在應納稅期內的總使用量計算的每項商業用途的金額，換言之，多少用於商業用途，多少用於個人用途。

家庭企業中的上市財產

在以家庭為基礎的企業中，例如電腦、外設和手機，這些設備可能用於個人業務。在家庭企業中，更重要的是要對所有列出的財產保持良好的記錄，並確保你能證明該財產的商業用途。

員工使用所列財產

1. 如果您為雇員使用的財產付款，並且該財產用於商業用途，國稅局將該費用視為“附加福利”。因此，該費用對雇員不徵稅，您可以將其作為商業費用扣除。如果您支付財產使用是個人費用，則該費用視為個人費用。您不可將其扣减為業務費用，並應向員工納稅。

2. 如果雇員在作為雇員提供服務時使用了他自己列出的財產（或雇員租用的列出的財產），則除非符合以下兩個條件，否則這種使用不屬於商業用途。

商業使用要求

1. 該財產必須主要（超過50%）用於合格的商業用途。

2. 為雇主的方便而使用。所列財產的使用是否為雇主的方便而使用，必須由所有事實來决定。如果是出於雇主的重大商業原因，則使用是為了雇主的方便。在雇員工作時間內使用所列財產從事雇主的業務，一般是為了雇主的方便。

3. 作為雇傭條件的使用。使用所列財產是否為雇傭條件取決於所有事實和情况。員工必須使用財產才能正確履行職責。雇主無需明確要求雇員使用該財產。僅僅由雇主聲明財產的使用是雇傭條件是不够的。