誰需要錯誤和遺漏責任險？

大多數錯誤和遺漏保單都是索賠

錯誤和遺漏（Error & Omission,錯誤和遺漏）保險是一種商業責任險。它保護您的企業免受因您的疏忽行為或未能提供原告期望的建議或服務水平而引起的索賠。錯誤和遺漏保險也稱為職業責任險。

像架構師、醫生和電腦顧問這樣的商業專業人士把自己看作是他們領域的專家。這些人有望達到他們所在行業普遍採用的護理標準。在許多行業中，專業人士被認為是一個理性的人，會在類似的情况下表現出同等的教育和經驗。

實際上，任何提供服務或提供諮詢以換取費用的企業都可能面臨專業責任風險。

錯誤和遺漏政策類型

許多錯誤和遺漏政策是為特定類型的專業人員設計的。例如，醫療事故政策是為醫生設計的，而建築師和工程師的錯誤和遺漏政策是為設計專業人員設計的。如果沒有特定行業的表格，保險人可以使用雜項專業責任保險單提供錯誤和遺漏保險。這種非特定的錯誤和遺漏政策形式通常用於為“非傳統”專業人員（如顧問、旅行社和施工經理）投保。

共同特點

雖然錯誤和遺漏保險單的類型各不相同，保險公司也各不相同，但它們有許多共同點。

提出的索賠

大多數錯誤和遺漏保單都是索賠，這意味著它們涵蓋了在保單有效期內對被保險人提出的索賠。

有些保單將承保範圍限制在保單期內提出和報告的索賠。這些保險單只承保在保險期間向被保險人提出並向保險人報告的索賠。

一些錯誤和遺漏政策包括追溯日期。如果該日期適用，您的保單將限制因在指定日期當日或之後的行為、錯誤或疏忽而產生的索賠。因追溯日期前發生的錯誤或遺漏引起的索賠不包括在內。追溯日期應為您首次提出錯誤和遺漏保單索賠的開始日期。每次更新您的保險單時，它都應該保持不變。

保險協定

你方保單中的保險協定概括了你方的保險範圍。它解釋了保險公司承諾用什麼來換取保險費。以下是典型的錯誤和遺漏保險協定：

“我們將代表被保險人承擔法律責任的被保險損失支付保險期間因不法行為首次提出的任何索賠。”

這意味著保險公司將支付損害賠償金或因基於不法行為的索賠而要求你支付的和解金。代為支付意味著你的保險公司將提前支付這些費用，而不是賠償你。

“不法行為”一詞通常是指你在履行或不履行專業服務時所犯的過失、錯誤或不作為。專業服務可在定義中加以定義。或者，可以在聲明中描述策略所涵蓋的服務。“軟件諮詢服務”就是一個例子，它的描述很重要，因為它决定了你的政策所涵蓋的活動類型。

如果聲明中列出了“涵蓋的服務”，請確保準確地反映了您的業務提供的服務。

抗辯

錯誤和遺漏政策的一個重要因素是抗辯保障。保險單上應該寫明保險人將為你方提出承保索賠。索賠的抗辯費用可在保單限額內或之外投保。因為抗辯費用可能會很高，所以最好買一份除了限額之外還包括這些費用的保單。

除外責任

以下是錯誤和遺漏政策中常見的一些例外情况。這不是一個完整的清單。  

· 懲罰性賠償

· 你或其他被保險人的不誠實、欺詐或犯罪行為

· 在保險單生效日期之前，您知道的不法行為

· 你在先前保單下報告的不法行為或索賠

· 人身傷害或財產損失

· 根據契约承擔的責任

· 收費爭議

· 非法獲得的利潤

· 未能維持保險

· 基於種族、性別、膚色、信仰等的歧視。

· 污染

限制和保留

許多錯誤和遺漏政策包含單個限額和合計限額。個人限制可適用於每一項索賠或每一項不法行為。它代表了保險人對單一索賠或不法行為引起的損害賠償或和解所支付的最高金額。總限額是保險人對保單期內所有索賠引起的所有損害或和解所支付的最高限額。如果抗辯費用受到限制，單獨和合計限制也將包括抗辯費用。

一些錯誤和遺漏策略包括保留。保留金是您每次索賠必須自付的金額。根據保險單的不同，保留金可能只適用於損害賠償或損害賠償和索賠費用。

商業汽車責任險

汽車責任險包含兩個保險協定

任何使用汽車的企業都需要商業汽車責任險。這一保險範圍保護企業免受因汽車事故引起的協力廠商索賠。汽車事故的索賠可能會對企業造成巨大的損害賠償。如果企業缺乏足够的責任保險，它可能無法在與汽車有關的訴訟中生存。

企業可能對其擁有的汽車以及從租賃機構租用的車輛發生的事故負有責任，也可能對其不擁有但在經營中使用的車輛發生的事故負有責任。一個例子是員工擁有的汽車，員工用來打銷售電話。

責任險協定

汽車責任險包含在標準ISO商業汽車險表中，包含兩個保險協定（保險人的支付承諾）。第一種適用於人身傷害和財產損失。它涵蓋了被保險人因意外事故造成的人身傷害或財產損失而依法必須支付的賠償金。事故必須是由於擁有、維護或使用有保險的汽車造成的。

第二個保險協定為清除污染物的費用提供保險。它涵蓋了一個被保險人必須合法支付的金額，作為“承保污染成本或費用”，由汽車事故造成的。換言之，它涵蓋了被保險人因汽車事故而必須支付的污染清理費用。同樣，事故必須是由於擁有、維護或使用覆蓋的汽車造成的。

污染清理費用只有在事故造成人身傷害或財產損失的情况下才包括在內。如果汽車事故導致污染清理費用，但沒有造成人身傷害或財產損失，清理費用將不包括在內。

與所有保險一樣，汽車責任險不包括某些類型的索賠。

污染清理費用只有在事故造成人身傷害或財產損失的情况下才包括在內。

保險範圍要求

上述兩份保險協定均提及被保險人。這意味著索賠、訴訟或清理要求必須針對符合本保單被保險人資格的個人或實體。否則，索賠將不包括在內。

保險協定還規定，事故必須由受保汽車的擁有、維護或使用引起。符合所涵蓋汽車條件的汽車類型由策略聲明中列出的數字記號確定。

如果您購買了責任險，則應在該責任險旁邊的聲明中顯示一個數字記號。責任險最常用的符號是1和2。符號1表示任何汽車（包括租用的、擁有的和非擁有的汽車），而符號2表示企業擁有的汽車。

如果您購買了責任險，則應在該責任險旁邊的聲明中顯示一個數位記號。

自動覆蓋的汽車

如果您購買了汽車責任險，您的保險範圍將自動包括以下所述的車輛類型。無論申報單中責任險旁邊出現什麼符號，這些車輛都可以投保。

· 小型拖車。設計用於在公共道路上行駛的拖車。不管你是否擁有這些拖車，都有保險。

· 運輸中的移動設備。由有蓋汽車牽引或搬運的移動設備。一個例子是你用平板卡車運到工地的鏟車，這輛卡車被認定為有蓋汽車。

· 臨時替代品。你借來的一輛車，作為覆蓋汽車的替代品，該覆蓋汽車因損壞、故障或正在維修或修理而暫時無法使用。

防衛費

如果你或另一個被保險人被協力廠商起訴在車禍中受傷或損壞，你的保險人應該支付為你辯護的費用。為汽車責任索賠辯護的費用不會降低你的責任限額。所涵蓋的具體費用在稱為補充付款的一節中概述。這些費用與一般責任保險補充付款部分所涵蓋的費用非常相似。

用商業責任保險保護你的資產

擁有和經營一家企業需要承擔很多責任和責任。即使您以最謹慎的態度操作，並提供最好的質量和服務，也可能會發生無法預料的情况-事故、傷害、錯誤、誤會等。你的生意有責任保險嗎？否則，您的企業和個人資產可能面臨風險

誰需要商業責任保險？

一般責任險可以自己購買，但也可以作為業主保單的一部分，將責任險和財產險合併為一份保單。檢查它看看你的責任範圍限制是什麼。您可能會發現這是相當低的，在這種情況下，您可能需要通過一個單獨的保險單額外的覆蓋面。

有限責任公司需要一般責任險嗎？

作為企業主，你可以對你在為有限責任公司工作時所做的事情負責。例如，您的有限責任公司很可能不會保護您，如果：

· 你個人傷害了某人

· 你個人為商業貸款或債務提供擔保

· 你沒有正確管理你的營業稅

· 你的行為不負責任或違法

· 與其將貴公司視為單獨的企業實體，不如將事業和個人帳戶混合起來

商業責任險的類型

商業責任險有幾種類型。進一步瞭解以下內容：

1. 一般責任險

這種形式的商業責任保險是保護您的企業免受傷害索賠、財產損失和廣告索賠的主要保險。一般責任保險也被稱為商業一般責任可能是您需要的唯一類型的商業責任保險，具體取決於您的業務情况。

與許多保險計畫一樣，你的保險單將列出保險公司賠償責任索賠的最高金額。因此，如果你的企業因工地危害造成的傷害而被起訴250萬美元的醫療費用，加上額外的100元的法律費用，但你的保險費最高為300萬元，那麼你要負責支付50萬元的差額。確保你計算你的曝光量，並選擇將保護你的覆蓋範圍。

2. 專業責任險

提供服務的企業主需要考慮購買被稱為“錯誤和遺漏”的專業責任險。該保險保護您的企業免受瀆職、錯誤、疏忽和遺漏的影響。根據你的職業或個人契约，執行這樣的政策可能是一項法律要求。醫生需要政府的醫療保險。技術顧問通常需要在獨立的承包商工作安排範圍內。

3. 產品責任險

銷售或製造產品的企業應受到保護，以防有人因使用產品而受傷。保險金額和風險水准取決於您的商業類型。

信用卡獎勵的基本知識

有些信用卡只收你使用他們產品的費用。但也有人對你用信用卡消費的金額給予獎勵，信用卡的獎勵有不同的形式，但它們都會給你更多地使用信用卡帶來好處。一般來說，你的信用卡每收費一元，你就會獲得一定數量或百分比的獎勵。有些卡會獎勵你在某些領域的花費，或者只會獎勵你購買的東西。

信用卡獎勵類型

獎勵通常分為三類：現金、積分或里程。現金獎勵是最直接和最容易使用的。然而，現金獎勵卡並不總是用現金支付。有些辦法只允許您將現金獎勵兌換為您帳戶的信用（請注意，這些信用通常不算作您帳戶上的付款）。

當你想兌換獎勵時，會存入你的銀行帳戶。或者您可以用您的現金獎勵兌換您的禮品卡與您的發卡行的商業夥伴。一般來說，你必須以一定的增量（比如1000美）或特定的最低限額來兌現你的獎勵。

積分獎勵是基於你每花1000元，例如，1000元一分。積分通常可以在獎勵計畫的線上購物中心兌換商品。根據發卡機構的不同，您還可以將積分兌換成禮品卡、現金，甚至旅行。把積分兌換成禮品卡可能會讓你賺更多的錢，因為許多商家合作夥伴會給你10%到20%的折扣。積分獎勵卡包括汽車獎勵卡和飯店獎勵卡。

里程或旅行獎勵卡獎勵您可以兌換機票的里程。您可以賺取的里程數因信用卡而異，購買班機所需的里程數因常旅客計畫而異。

你可以用獎勵來做很多事情。現金獎勵有助於减少您的信用卡餘額。旅遊獎勵可以幫助你為自己和你愛的人贏得免費的旅行。你可以用獎勵購買節日和生日禮物。你也可以把賺來的報酬投資。

分級獎勵與扁平獎勵

每花1000元，你就可以獲得一定數量的獎勵。或者，當你在一年中購買第一1000元時，你可能會獲得較少的獎勵，當你達到一定的門檻時，你可能會獲得較大的獎勵。儘管如此，其他信用卡在某些類別上支付的獎勵更高，而在所有其他支出上支付的獎勵更小。

捕捉最好的獎勵

最佳獎勵信用卡計畫只提供給信用分數最高的消費者。如果你的信用評分需要提高，你可能沒有資格獲得任何獎勵信用卡。

獎勵卡通常比其他信用卡的成本更高。例如，年費是常見的獎勵卡，有時高達20000元或30000元。不僅如此，獎勵卡通常比其他信用卡的利率更高，這意味著你不應該在獎勵卡上有餘額。

獎勵計畫遠不是簡單的。例如，一個計畫可能會承諾獎勵你5%，但要確保你尋找星號，指出你的小印刷讓你知道，你沒有賺取5%的獎勵，直到你花了至少300,000元在你的卡在一個行事曆年。可能有一些限制、上限、最低贖回金額，使您很難贖回獎勵。信用卡髮卡機构也可能在沒有警告的情况下改變他們的獎勵計畫，所以一定要閱讀帳單上的所有內容。

不是所有的獎勵都是永恒的。如果您在一定時間內不使用某些獎勵計畫，則會使您的獎勵過期。最好的獎勵計畫不會讓你的獎勵過期，但如果你拖欠信用卡付款，大多數計畫都會沒收你的獎勵。

除了精細的列印，債務是另一件事，你必須知道與獎勵信用卡。如果你一直在追求獎勵和獎金，你可能會積累起你無力償還的信用卡餘額。

幾種可能失去信用卡獎勵的作法

獲得大量的獎勵需要花費大量的時間和金錢——你最不想做的就是失去你的獎勵。即使是一個很小的獎勵餘額，比如1000元的帳單信用卡，也需要花費數萬元和幾個月的時間來積累。失去你的信用卡獎勵幾乎可以感覺像是從你的錢包裏遺失了實際的現金。

你可能會驚訝地發現你會失去你的信用卡獎勵。是真的。獎勵計畫的細則詳細說明了可能會導致您的信用卡獎勵損失的具體事項。雖然獎勵計畫可能因信用卡的不同而有所不同，但如果你想保留信用卡獎勵，以下是一些應該避免的事情。

1. 你支付了滯納金

你可能已經知道信用卡延遲支付有幾個後果：延遲支付費用、利率上升和信用受損。延遲付款還可能導致您的信用卡獎勵損失。如果你遲交信用卡，大多數信用卡發行人會沒收你的獎勵。

您可以錯過的付款的確切數量將因您的信用卡而異。不幸的是，你可能不會得到你的獎勵。一旦你的獎勵消失了，它們很可能永遠消失了。如果你有沒有用過的獎勵，一定要確保你按時用信用卡付款。

在用信用卡付款時，最好謹慎行事。即使錯過一次付款也不會使您的信用卡獎勵失去價值，但滯納金將抵消您獲得的任何獎勵。

2. 您的帳戶將變為不使用狀態

不使用信用卡不僅意味著你得不到任何新的獎勵，還可能失去已經獲得的獎勵。（更不用說，如果你不經常使用信用卡，你的信用卡發卡機構可能會關閉你的信用卡。）

大約每三個月使用一次你的信用卡，你的獎勵應該是安全的。請參閱信用卡獎勵計畫的條款，瞭解不活動是否會導致您的信用卡獎勵損失。

3. 獎勵到期

許多信用卡可以讓你獲得無限的獎勵，永不過期。但是，如果您在一定時間內或特定日期不使用其他信用卡，您的獎勵將到期。

注意獎勵的有效期，特別是零售店的獎勵，並在到期前使用。您的信用卡發卡機構可能不會在您的獎勵即將到期時提醒您，這可能取決於您是否跟上信用卡獎勵的時間。

不要讓獎勵過期，因為你不能馬上找到它們的用途。您可以將它們作為對帳單貸記到您的帳戶中，或者將它們兌換成您將來可以使用的禮品卡。

4. 你關閉你的信用卡

當你關閉你的信用卡，你將失去你已經積累的任何獎勵。

如果你决定以任何理由關閉你的帳戶，請先使用或轉移你的獎勵，這樣你就不會失去它們。有些信用卡允許您在關閉您的信用卡之前將您的獎勵轉移到具有相同獎勵計畫的另一張信用卡，或轉移到飯店或航空公司合作夥伴的忠誠度計畫

如果您在開戶後幾個月內註銷帳戶，您作為注册獎金獲得的獎勵可能會被取消。將您的帳戶至少開放一年（當然，在關閉您的卡之前使用您的獎勵）應該可以防止您失去注册獎金。

5. 您返回已獲得獎勵的項目

信用卡發行人必須有這樣的規定，否則，人們會把他們的卡最大限度地賺取獎勵，然後返回項目和保持獎勵。不要讓失去獎勵的風險讓你保留了一件你不想要或負擔不起的東西。你可以在以後的購買中再次獲得這些獎勵。

6. 你想玩弄這個系統被抓了

如果你是一個信用卡客戶，你可能總是在尋找有創意的方法來滿足信用卡注册獎金的支出要求。如果你想在不止一張信用卡上獲得注册獎金，你必須要特別有創造力。小心不要違反獎勵計畫的條款。否則，你可能會失去你所獲得的回報。如果你被發現出售或購買獎勵，你也可能會失去積分。

7. 您的購買不屬於獎勵類別

從技術上講，當你在獎勵類別之外購物時，你不會失去獎勵，但你也不會獲得任何獎勵。注意你為了獲得獎勵而必須購買的商品類型，甚至是你需要購買的商店類型。例如，您的加油獎勵信用卡支付可能只獎勵從獨立加油站購買的汽油，而不是從倉庫商店購買的汽油。

餘額轉移和現金預付也不會獲得獎勵。現金等價物交易，如購買匯票、本票、外幣和電匯，也不會獲得獎勵。

8. 你破產了

即使你的破產案中沒有包括你的信用卡，你也可能失去你的信用卡獎勵。當然，如果你申請破產，你可能更關心的是讓你的經濟生活井然有序，而不是保持你的信用卡獎勵。還要注意的是，申請破產會影響你的信用，使你很難有資格申請信用卡獎勵，直到你重建你的信用。

9. 您錯過了獎勵計畫的更改

如果信用卡發卡機構更改獎勵計畫，您也可能會失去獎勵。當然，這是你無法控制的。如果信用卡發卡機構在辦法更改前給你一個使用信用卡獎勵的機會，請務必立即採取行動，以免你失去所有努力獲得的獎勵。否則，你可能永遠失去你的信用卡獎勵。

財產保險種類

商業保險

根據需要可以添加或删除許多覆蓋範圍

商業財產保險保護您的企業免受因其有形資產的破壞或損壞而造成的經濟損失。這是一個廣泛的類別，包括許多類型的覆蓋範圍。您可能需要什麼或從中受益取決於您從事的業務類型和其他一些因素。

直接損害財產保險

直接損害保險是大多數人聽到“財產保險”這個詞時所想到的一種保險，這類保險包括由承保的損失原因造成的有形財產的損失或損害。

災難性事件並不總是自動覆蓋的，例如由颱風、地震等自然灾害引起的事件，所以請向您的提供商諮詢。即使你的保險包括重建或更換，在自然灾害後清理和清除財產碎片也可能需要單獨的保險。

購買直接損害保險

大多數企業通過購買商業財產保險獲得直接損害賠償，商業財產保險包括企業所有財產的損失或損害，如建築物、生產機械、辦公設備、傢俱和庫存。它還為公司在其事業中使用的其他人擁有的財產的損失或損害提供了一定的保險，例如從辦公用品商店租賃的影印機。

財產政策通常是靈活的。您可以根據需要通過一系列背書添加、删除或修改承保範圍。

商業地產保險可以作為單獨的保險單提供，也可以與一攬子保險單下的其他保險單結合提供。它通常也可以根據企業主政策購買，這是一種為企業設計的政策。

大多數房主的政策不包括家庭企業的設備，因此，如果你在家工作或在那裡儲存產品或設備，你很可能也需要商業政策。

時間要素覆蓋

另一類商業財產保險包括時間因素保險。損失與修復受損財產所需的時間有關。隨著修理所需時間的增加，損失也在增加。

· 商業收入保險包括因承保風險造成的有形財產損失而被迫關閉商業時公司損失的收入。

· 額外費用保險包括在您的財產遭受實際損失後，為避免或儘量減少商業關閉而可能產生的費用。

· 租賃權益保險包括因直接有形損失或財產損失而取消租賃時所遭受的經濟損失。

時間因素保險通常與直接損害保險一起承保。任何此類保險都可以添加到商業地產保單中。

內陸海運保險

商業地產和國際收支政策旨在涵蓋位於您所在地的地產。這些政策對位於其他地方的房地產幾乎沒有覆蓋範圍，但許多企業擁有在場外使用的設備。

例如，大多數樹木修剪公司都擁有梯子、鋸子、削木機和其他設備，並將它們運送到客戶的場所。同樣，許多建築公司也擁有他們在工地上使用的推土機、裝載機和鏟運機等設備。

海運保險的目的是承保在陸地上運輸的設備、機械或其他財產。它們通常被稱為漂浮物，因為內陸海洋政策涵蓋動產。這類保險不同於海洋運輸保險，海洋運輸保險包括在公海航行的船舶和貨物。

有許多類型的內陸海洋覆蓋。大多數可以通過單獨的表格或背書添加到商業地產或一攬子保單中。

· 承包商設備保險涉及承包商擁有或使用的工具、機械或其他移動設備的損失或損壞。

· 應收賬款保險保護您的業務免受因您的應收賬款記錄受損而無法收取客戶欠您的款項所造成的損失。

· 內陸運輸保險包括在境內陸路運輸貨物的損失或損壞。內陸運輸政策涵蓋的大多數貨物都是通過鐵路、卡車或兩者的組合運輸的。

· 電子資料處理保險覆蓋範圍可保護您的業務免受電腦、數據或存儲介質的遺失或損壞。如果您的公司嚴重依賴電腦來執行日常操作，那麼電子資料處理保險的覆蓋範圍非常重要。

· 網絡責任保險，以防您自己的電子數據或網站造成的損害，例如如果您的系統被駭客攻擊。

· 安裝保險包括對財產的損害，如您打算在客戶的位置安裝的鍋爐。保險範圍適用於物業在運輸途中或從工地出發，以及在客戶所在地等待安裝期間。

· 展覽保險包括在貿易展覽或展覽上展示的財產損壞。它還涵蓋了進出展覽場地途中的財產。

汽車保險

如果你的公司擁有並運營任何車輛，你將需要對其進行全面保險，包括綜合險、碰撞險和責任險。商業汽車保險可以用正確的保險單來承擔員工的責任，即使他們是為了工作而駕駛自己的車輛。

需要考慮的其他一些保險包括醫療付款保險和未投保/未投保駕駛人保險。

建築商風險保險

房地產和國際收支政策旨在涵蓋已完工的建築物。它們對正在建造的新建築物幾乎沒有或根本沒有覆蓋。您需要購買建築商風險保險，以便在施工過程中為建築物投保。

建築商的風險通常是由自己承擔的。建築商風險政策從施工開始時開始，到項目完成時結束。

保單通常由總承包商或專案業主購買。它保護所有參與項目的各方免受承保風險對保險財產造成的有形損害。被保險方通常包括業主、總承包商和所有分包商

犯罪保險

根據大多數商業財產保險單，盜竊是一種承保風險，但大多數保險單不包括雇員的盜竊行為。它們也不包括任何原因造成的金錢或證券的損失或損害。

企業可以購買犯罪保險，以保護自己免受這些其他損失。犯罪保險可以單獨書寫，也可以添加到一攬子保險單中。

員工盜竊保險保護企業不受員工盜竊金錢、證券和其他財產的侵害。電腦欺詐保險保護企業不受使用電腦犯罪的小偷盜竊財產的侵害。

營運資金貸款

營運資金是指從銀行或其他貸方借入的資金，並被一家企業用來賺錢，以維持經營並支付商業帳單。淨營運資本是所有流動資產减去所有流動負債之間的差額。流動資產是那些你可以很快變成現金的資產，比如應收賬款。流動負債是指你必須現在或很快支付的帳單。你可以看到，我們真正談論的營運資金是現金。

營運資金的重要性

企業的日常運作需要流動資金。你可能會說營運資本是企業的生命之血。沒有血，生意就停止了。這有點戲劇性，但它強調了它的重要性。對許多新企業來說，擁有足够的營運資金意味著企業的成敗。

在創業階段，擁有足够的營運資金使你的企業能够正常運轉是最重要的。在這一點上，你可能有一個負的淨營運資本，因為資金流出的速度比流入的速度快。你可能會决定需要一筆貸款來支付你的開支，而你的工作是獲得一個積極的營運資本狀況-也就是說，有現金在銀行。

營運資本如何估價

企業資產負債表上的營運資本包括所有流動資產：現金、應收賬款、預付保險和存貨。如有必要，這些資產負債表項目可以迅速轉為現金，以支付企業的當期費用。

如上所述，淨營運資本是用於分析企業實力的財務指標。比率為：流動資產减去流動負債=淨營運資本。一個好的比率是2:1；流動資產是流動負債的兩倍。較高的流動資產數量允許快速出售資產（通常是虧本出售），以償還流動負債

企業如何使用營運資金

營運資本是一個流動性（現金）概念。一家企業可能會顯示出“利潤”，但如果它不能保持正的現金頭寸（即每月有錢在銀行付帳單），該企業就不能繼續經營。

如何為企業獲得營運資金貸款

有兩種情况下，企業需要周轉資金：

在創業公司，當帳單必須支付，但沒有多少錢可用，因為你剛剛開始從銷售收入。在這些時候，你可能會得到一個臨時的流動資金信貸額度，這允許你在必要時選取信貸額度，以滿足現金流短缺的需要。

在變化、成長和擴張的時候，當你的業務向前發展時，你需要暫時的現金來為擴張提供資金。在這些情况下，您可能需要考慮從您已經與之做過生意的貸款人處獲得貸款或信貸額度。

什麼是商業負債？

資產與負債

負債是指企業在任何時候所欠的金額。出於會計目的，負債通常表示為應付款項。除非你經營一個完整的現金業務（只支付和收取現金），否則你可能有負債。

負債如何運作

當你為你的事業購買任何東西時，你要麼用支票帳戶的現金支付，要麼就借錢，所有的借錢都會產生負債。用信用卡購物也是借錢，除非你在月底前還清信用卡。當然，獲得商業貸款或抵押你擁有的商業財產算是一種責任。

你的企業也可能因支付員工薪水和向客戶徵收銷售稅等活動而負債。你以信託的作法持有它們，你的企業必須將它們視為負債，直到它們得到償付

不同類型的負債

負債顯示在你的企業資產負債表上，這是一份財務報表，顯示了一個會計期末的經營狀況。企業的資產（它所擁有的）顯示在左邊，負債和所有者權益顯示在右邊。負債按特定順序列出：

長期負債

長期負債是指企業預計持續一年以上的負債。其中包括應付貸款和應付抵押貸款。

短期負債

短期負債是指企業預計在一年內償還的債務。其中包括：

· 應付銷售稅：這些金額在銷售時從客戶處收取，並一直持有到應付給相應的國家稅務部門為止。

· 應付工資稅：這些款項從雇員那裡收取（從所得稅和就業稅中扣繳），由雇主留出，在適當的時候支付給國稅局。

· 應付貸款和抵押貸款：這些是每月支付的貸款和抵押貸款。

負債與費用的差異

負債通常是企業為購買資產而欠下的錢。例如，你可能買了一輛公司的汽車用於商業用途，當你為汽車提供資金時，你最終會得到一筆貸款——也就是說，一筆債務。

費用是對沒有有形價值的東西或服務的持續支付。費用用來產生收入。例如，你辦公室裏的電話是用來與顧客保持聯系的。一些費用可能是一般性的或行政性的，而另一些則可能與銷售有更直接的聯系。

一個企業支付的大部分款項是用於支出的。例如，您可以支付辦公室、公用事業或電話的租賃費。如果您停止支付費用，服務將消失，或者必須騰出空間。

費用和負債也出現在公司財務報表的不同地方。因為它們與資產相關，負債出現在公司資產負債表上。但與收入相關的費用出現在公司利潤表（損益表）上

負債和槓桿

企業槓桿的概念是指企業如何獲得新資產。如果資產是通過貸款獲得的，也就是說，通過新增負債，被稱為槓桿。有些負債對企業有利；太多負債會損害企業的財務狀況。

企業負債分析

企業可以根據另外兩個作法來衡量債務（負債）的數額，以確定企業是否有太多的債務/負債。

負債權益比率。負債權益比率衡量所有者權益帳戶的短期和長期負債。餘額顯示，超過40%-50%的債務與股本比率意味著企業主應該考慮减少債務

負債資產比率。負債資產比率衡量總負債（長期和短期）占企業總資產的百分比。如果必要的話，你應該有足够的資產出售以償還債務。