版權

版權是指知識產權所有者的合法權利。擁有作品版權的人，如歌詞或原畫，是唯一可以複製該作品或允許他人複製該作品的人。

版權是以任何資料形式生產或複製作品或其任何實質性部分、公開執行作品或其任何實質性部分，或者如果作品未出版，公開發表作品或其任何實質性部分的唯一權利。

著作權人除可以轉讓著作權、許可使用權或者用於資助外，還可以在他人使用其受著作權保護的作品時收取使用費。

如何授予版權？

版權與其他知識產權的不同之處在於，當一個人創作了一件可受版權保護的原創文學作品（包括軟件）、戲劇作品、音樂作品或藝術作品時，版權自動產生。無需為這類原創作品注册即可。例如，一旦一個人創造了一件原創的藝術品，他們就會對最終作品擁有自動版權。

但是，如果你願意，你可以注册你的版權。作品的版權自動存在，因為注册證書是證明您的作品受版權保護的證據，並且您，即注册該作品的人，是該作品的所有者。因此，注册可以在法庭上作為所有權的證據。

侵犯版權

因為侵犯版權會受到相當嚴厲的處罰，知道你的版權是什麼很重要，所以你不會侵犯他人的版權。

究竟什麼可以受版權保護？

版權法適用於廣泛的知識產權，包括：

• 幾乎所有種類的作品。書籍、文章、評論、詩歌、隨筆、博客等，無論是線上的還是印刷的。還包括電影或廣播的戲劇和寫作。
• 網站內容。包括文字、圖片、圖形，甚至頁面佈局。
• 電腦程式。包括商業、個人和娛樂。
• 電影、電視節目、播客等。
• 音樂。包括歌詞和樂器。著作權人享有複製、演奏、轉讓他人音樂作品的專有權。
• 藝術作品。—任何形式的視覺藝術，包括繪畫、繪畫、雕塑等，但也包括圖形、地圖、圖表和攝影。
• 原始建築設計。包括市政、商業和住宅建築以及橋樑、公路和隧道等結構的設計。

認識信用卡利率

信用卡最重要的特徵之一是利率。它會影響你信用卡上餘額的成本，這是你可能想要最小化甚至消除的成本。下面是你需要瞭解和瞭解的信用卡利率，這樣你才能更好地管理你現有的信用卡，並在未來選擇最好的信用卡。

如何收取利息

信用卡利息通常年利率表收取。您可以在信用卡披露中找到信用卡的年利率信息。當前應用於您餘額的利率與每個餘額一起在您的帳單中。

大多數信用卡都有寬限期，在此期間，您可以全額支付您的信用卡餘額，並避免支付利息。任何超出寬限期的餘額將以財務費用的形式收取利息。

根據您的信用卡條款，以各種作法計算財務費用。一些信用卡發卡機構根據您的平均每日信用卡餘額、帳單週期開始時的餘額或帳單週期結束時的餘額計算財務費用。財務費用可能包括或不包括您信用卡上的新購買。

固定利率與可變利率

信用卡利率有兩種基本類型，固定利率和可變利率。固定利率只能在某些情况下更改，信用卡發卡機構必須在更改利率前發送提前通知。

另一方面，可變利率與另一個利率（例如最優惠利率）相關聯，並且可以在指數利率變化時發生變化。如果你的可變利率發生變化，你的信用卡發行人不必提前通知。如果變化是指數利率上升的結果。大多數信用卡利率是可變的。

定期利率

信用卡也有一個週期性利率，這實際上是另一種表述不到一年的定期4月的作法。每月利息的定期利率只是4月除以一年中的月數，例如18%/12或1.5%。定期費率通常基於短於一個月的計費週期。在這種情況下，定期費率計算為（每年的4月/天）*計費週期中的天數。日利率是另一個週期性利率，通過將年利率除以一年中的天數（閏年為365或366天）來計算。

何時可以提高利率

您的信用卡發行人只能在特定時間提高您的利率：當您違反信用卡條款、指數利率上升、促銷利率到期或對債務管理計畫進行更改時。

如何選擇退出加息

如果您收到加息通知，您有權選擇退出新的利息，並繼續按舊利率支付您的信用卡餘額。如果您選擇退出，您的信用卡發行人可能會决定取消您的信用卡，但您不必支付更高的利率。要退出，只需在退出期內向您的信用卡發卡機構發送一封退出函。

如何避免支付利息

對於大多數信用卡餘額，您可以通過支付信用卡對帳單上列出的全部餘額來避免利息。對於某些餘額，如現金預付款和餘額轉移，要避免支付利息並不容易，因為這些餘額沒有寬限期。在這種情況下，你最好的選擇是通過快速付清餘額來减少利息支出。

你越瞭解你的信用卡利率，就越能更好地利用你的信用卡，並從長遠來看節省利息。

投資報酬率

投資回報率（ROI），也稱為資產回報率，是評估企業或投資績效或潜在回報的盈利能力名額。投資回報率公式將投資的收益或收益除以投資的原始成本。

定義比率

投資回報率作為回報率，允許企業所有者計算公司如何有效地利用其總資產基礎來產生銷售。總資產包括所有流動資產，如現金、存貨和應收賬款，以及固定資產如廠房和設備。

如果一項投資沒有很好的投資回報率，或者一個投資者或企業所有人有其他具有較高投資回報率的機會，那麼計算不同機會的投資回報率值可以指導他選擇哪項投資以獲得最佳回報。

許多分析師和投資者喜歡使用投資回報率名額，因為它的多功能性和簡單性。從本質上講，它是衡量一項投資盈利能力的一個快速名額，對於各種投資類型來說，它很容易計算和解釋。

計算投資回報率

您可以用不同的方法確定投資回報率，但最常用的方法是將淨利潤劃分為總資產。投資回報率也稱為資產回報率，因為投資是指企業對資產的投資。

計算式如下：

投資回報率 = 投資收益（淨收益）/投資成本（總資產）

其中淨收入來自損益表，總資產來自資產負債表。

結果的解釋

要解釋投資回報率結果，收集適當的比較數據，如投資回報率的趨勢（時間序列）或行業數據。業務所有者可以查看公司的投資回報率，也可以查看行業數據，以瞭解公司的投資回報率在哪裡。投資回報率越高，公司利用其資產基礎進行銷售的效率就越高。

時間因素

投資回報率公式並沒有告訴你什麼，投資回報率的一個缺點就是所涉及的時間。該名額可與考慮時間段的資產或項目的回報率結合使用。

您還可以將淨現值合併，它可以解釋由於通貨膨脹而導致的貨幣價值隨時間的差異，以便進行更精確的投資回報率計算。淨現值在計算收益率時的應用通常被稱為實際收益率。

如何出售您的企業

資產出售和股票出售

出售企業是您的後續計畫嗎？這是為許多小企業主準備的。無論您計畫將企業出售給合作夥伴、內部管理團隊還是外部協力廠商，實際上只有兩種類型的企業出售：資產出售和股票出售。

本文解釋了每種銷售類型，並比較了這兩種銷售類型。

資產出售

在資產出售中，您出售的是企業擁有的不同資產。

資產可能是：

· 有形資產，如土地、建築物、設備、現金、投資和存貨，

· 無形資產，例如您的企業在運營多年中建立的商譽、客戶名單、專利、版權和商標。

如果您的企業未成立（例如，獨資或合夥企業），資產出售是唯一的出售選擇，因為在出售中沒有股權證書可轉讓。

為了得出企業的銷售價格，對企業的不同資產進行單獨評估。

下面是一個簡單的例子，說明如何為資產銷售設定銷售價格。假設你想賣掉你的生意。您的資產清單可能如下所示：

資產	價值
設備	300,000
存貨	60,000
應收賬款	120,000
貨車	360,000
商標	300,000
商譽	640,000
總計:	1,740,000

看看這個例子，你可以很容易地看到一些聽起來如此簡單的事情（列出你所有的資產以及它們的價值，並合計它們以得出你的企業的銷售價格）會變得非常複雜。

例如，你怎麼知道你公司的商譽價值640,000元？即使你這麼認為，你如何證明，對於一個潜在的買家來說，看到無形資產的價值是一個降低你的售價的好機會？

這是一個原因，它是明智的尋求專業幫助，以幫助您評估和出售您的企業。

獨資資產銷售

從資產的角度來看，個人獨資企業的銷售可能特別困難。

因為個人獨資企業中的個人資產和企業資產沒有區別，在轉讓有形資產時可能會出現問題。例如，如果企業是從家或業主財產上的建築物經營的，在出售企業時放弃資產是有問題的。同樣，業主可能希望保留其他資產，如個人使用的車輛或設備。

根據定義，獨資企業通常是一個人的企業，囙此，業主的技能和經驗通常構成企業的大部分或全部價值。在這種情況下，它幾乎可以成為一種純粹的無形資產出售，很難估價。例如，希望出售其企業的財務顧問可能會對擁有廣泛的客戶名單給予很高的價值，但客戶可能不會像高度重視新所有者的技能和經驗，並决定將其企業轉移到其他地方。

股份出售（僅限注册企業）

另一種類型的企業銷售，股票銷售（也稱為股票銷售），由於您出售的是企業的股票，而不是其資產，囙此簡化了事項。

這可能是一個優勢，因為企業的所有負債都包含在銷售中，所以作為一個賣家，你可以完全瞭解企業。

然而，股票銷售的一個明顯特點是，你的公司必須通過這種作法進行合併。因此，如果您現時擁有一家希望出售的獨資企業或合夥企業，您可能希望首先將企業重組為一家公司。

資產出售與股份出售

總而言之：

資產出售可用於出售任何類型的企業；股份出售只能用於出售一家公司。

在資產出售中，您可以在一定程度上選擇要出售的資產。例如，您可能希望保留企業名稱或其他特定資產。在股份出售中，整個企業都會轉移給新的所有者，包括企業名稱等。

在股份出售中，負債與企業的其餘部分一起出售；在資產出售中，僅出售資產，這意味著原始所有者仍可能對企業的負債負責。

什麼是評估師？評估如何進行評估？

如果你已經出售或購買了一套房子，貸款人將要求評估師報告房子的價值。評估人員在各種情况下工作：

• 房地產/不動產評估師評估房屋和其他不動產的價值。
• 一些評估師是專業的，例如牲畜評估師和藝術評估師。

評估師在所有情况下都以同樣的作法工作，包括商業評估。

什麼是評估？

評估是一個過程，評估者通過這個過程來確定評估對象的價值。評估是由無利害關係的一方（評估人）根據被評估資產類型的具體標準進行的。

什麼是評估師？

評估師需要獨立運作，以準備商業評估或評估商業資產，使用財務分析、物理審查和行業比較。

評估人員必須符合專業評估實踐標準的具體標準。要獲得認證成為評估師，個人必須參加USPAP課程。評估師由州監管委員會為其所在州頒發認證/執照。

為什麼需要評估師？

許多涉及財產的個人和商業交易都需要外部獨立人士對財產的價值發表意見。例如，在離婚時的藝術鑒定中，鑒定人可以對藝術的價值給出一個無偏見但專家性的意見。

什麼樣的商業情况需要評估師？

• 買賣企業。在出售一家企業之前，許多企業主都會得到評估。對於正在進行的商業，可能需要一名評估師在一個業主離開公司的情况下進行買賣。
• 房地產。在一個企業中，有時需要評估師對房地產進行估價、出售或購買。在這種情況下，需要不動產評估師。
• 商業爭議。可能需要評估人員在商業爭議過程中評估商業。股東糾紛和涉及企業財產的婚姻糾紛是兩個例子。
• 商業損失/災難。在災難或其他財產和資產損失後，可能需要評估師評估商業的保險價值。
• 破產。企業破產的過程通常包括估價評估。

商業評估師的類型是什麼？

商業評估師評估商業用於銷售或其他目的

•  一些評估師專門從事知識產權（專利、版權、商標）和其他無形資產。這些無形資產的價值不同於有形資產。
• 設備評估師評估作為商業交易一部分的待售設備。例如，如果一個企業想要貸款，並將特定的商業資產作為該貸款的抵押品進行質押，評估師將審查該資產的狀況和公允市場價值，以確定該資產的價值。

如何評估企業？

企業可以通過幾種不同的作法進行估值。通常，評估師使用幾種不同的估值方法，根據某些假設，為一個企業得出若干價值。

• 公允市場價值法通常指設備、傢俱和固定裝置、車輛和無形資產的價值。
• 清算價值假設商業停止，所有資產必須迅速出售。這是最激烈的估價，因為這意味著企業所有者只會得到最低價值。
• “持續經營”價值假設企業繼續支付帳單並盈利。這是最高的估價金額，因為持續經營是購買企業的最佳情况。

評估師的費用是多少？誰付錢？

商業評估的成本取決於具體情況。大多數評估人員是按小時工作的，囙此公司的規模和複雜性（資產數量）在成本中起著很大的作用。

費用由要求評估的人支付。例如，在商業採購中，買方通常要求進行評估。

我可以隨時得到商業評估嗎？

如果你在考慮出售你的企業，或者你只是想在災難發生前建立一個價值評估，或者在你的企業受到損害的情况下，你總是可以在事實發生前得到一個評估。

信用報告很重要

什麼是信用報告？它對你有什麼影響？在這個年齡，每個成年人都必須理解信用報告的定義。這是你財務生活中最重要的文件之一。

什麼是信用報告？

你的信用報告是關於你處理信用和債務帳戶作法的資訊彙編。它包括你積累了多少債務，你如何支付你的帳單，你住在哪裡，你在哪裡工作，你是否申請了破產或對你提出了訴訟判决，以及你是否有一個房屋被取消贖回權或車輛被收回。如果你的信用報告聽起來包含很多資訊，那是因為它包含了很多資訊。年度信用報告的長度可以超過100頁。

信用報告中的資訊獲取管道

與您有業務往來的公司已同意將您的債務資訊發送給信貸局（至少其中一個或可能全部三個），信貸局隨後會在您的信用報告中更新該資訊。大多數信用卡和貸款帳戶都會在每月的信用報告中更新。

有些企業不會將您的信用報告更新為每月付款，但會在您嚴重拖欠付款時通知信用局。例如，您的電匯帳單不會自動包含在您的信用報告中，但是如果您的付款延遲超過六個月，那麼您的信用報告中可能會將帳單列為債務收款。

信用報告中包括哪些類型的資訊？

信用報告包括基本的識別資訊，如你的姓名、地址和工作地點。您的姓名、以前的地址和雇主的拼寫錯誤可能會在您的信用報告中列出。有時，這是因為報告您資訊的業務出現錯誤。或者，這可能是身份盜竊的標誌。

您的信用報告包含有關您的信用卡和貸款的詳細資訊。對於信用卡，您的餘額、信用額度、帳戶類型、帳戶狀態和付款歷史記錄都包含在您的信用報告中。

貸款餘額、原始貸款金額和付款歷史記錄將顯示在您的信用報告中。破產、止贖、收回和稅收留置權等公共記錄列在信貸報告的單獨部分中。

信用報告包括最近檢查了您的信用歷史記錄的企業清單，這些企業可能是由於您提出的申請或促銷審查而導致的。這些信用支票被稱為査詢。

您的信用報告版本將顯示所有選取信用報告的人的査詢，包括出於促銷目的查看報告的企業。貸方版本的信用報告只顯示您提交某種類型的申請時所做的査詢。

你可以（也應該）檢查你的信用報告

你應該至少每年訂一次信用報告，以確保上面列出的資訊是正確的。如果你懷疑自己是身份盜竊的受害者，你應該更頻繁地監控你的信用報告。

如果您正在積極嘗試修復您的信用，或者如果您希望很快申請一筆大額貸款，您可能會更頻繁地訂購您的信用報告。

為什麼你的信用報告很重要

各種各樣的公司都會檢查你的信用報告來决定你的信用狀況。銀行在準予你的信用卡和貸款（包括抵押貸款或汽車貸款）之前會檢查你的信用報告。

一些雇主在申請過程中會檢查信用報告。你的信用報告影響到你生活的許多方面，所以重要的是所包含的資訊是準確和積極的。

你的信用報告是你信用評分的唯一資訊來源，貸方有時會使用這數字位來代替或補充你的信用報告。

高信用分數表明你的信用報告上有正面資訊，而低信用分數則表明存在負面資訊。

9種營業稅應謹慎扣除

作為企業主，您可以將所有合法的業務支出作為稅收減免，以减少您的營業稅。但有些營業稅的扣除比其他的要容易得多。

例如，扣除供應品成本是非常簡單的，扣除和商業採購利息是很容易計算的。

一些棘手的營業稅費用要扣除

但對於其他業務支出，要想知道哪些是可扣除的，哪些不是很容易。囙此，您應該謹慎對待7項業務支出。這並不是說它們不是合法的商業開支，而是因為這些開支可能是有限的，或者是稽核觸發因素，或者只是計算起來很複雜，所以在這個清單上。

營業費用扣除證明

首先，對於企業主來說，一個一般性的警告是：國稅局讓企業納稅人接受稽核的最常見管道是沒有證明扣除的文件。確保您有所需的業務記錄。

以下是需要謹慎處理的營業稅减免清單：

1. 商務駕駛費用

扣除您的汽車或公司汽車用於商務駕駛的費用既複雜又具有稽核的危險性。

首先，要扣除商務用車費用，您必須至少駕駛50%的時間用於商務目的。那麼，您必須能够在時間記錄中顯示出出色的成績，以證明所有業務駕駛費用的業務目的，無論您是採用標準里程費用還是實際費用。γ

2. 家庭辦公空間扣除額

國稅局仔細研究了申請扣除家庭商業空間的企圖。特別是，國稅局希望確保該空間僅用於商業目的。即使是一年一次的個人使用也會抵消扣除額。第二，小心地只扣除企業實際使用的空間量，並確保在該空間中沒有任何個人空間。國稅局可以到你家檢查。

3. 員工禮品、獎金和獎勵

所有類型的員工禮品、獎勵和糖果都可以扣除。獎勵員工當然是可以允許的業務支出。但是這些物品中有一些是有限制的（例如禮物必須很小），而且你還必須考慮其中一些（例如獎金）是對雇員徵稅的。在你跑出去給員工買東西之前有很多事情要考慮。

4. 商會組織的會費

企業主應能加入商會建立人脈網，並與類似行業的其他企業進行互動。但並不是所有的商會會費都是可以扣除的。例如，忘記高爾夫俱樂部，即使你在球場上做生意。一些俱樂部的會費和開支是嚴格禁止的，比如政治組織。

5. 差旅費

與商務駕駛費用一樣，商務旅行費用也受到數量限制和限制。你能扣除帶配偶出差的費用嗎？這取決於幾個因素。你能從家裡扣除旅行費用嗎？出國旅行怎麼樣？

6. 餐飲和娛樂

很久以來，餐飲和娛樂費用都是完全可以扣除的。現在，您只需支付允許費用的50%。那麼出於促銷目的的娛樂活動呢？（如果你能搞清楚“促銷”是什麼意思的話，這正好是免賠額）。有些娛樂費用是可扣除的，有些則不是。

7. 營業資產折舊

你和你的稅務專家可以做一些稅務規劃。但是你需要一個熟悉折舊細節的人的幫助；這很棘手。

8. 慈善捐款

公司可以扣除對慈善機構的捐款。對於所有其他業務類型，慈善捐款只能通過您的個人納稅申報表扣除。

9. 購買電腦

電腦是合法的商業購買，但它們有兩個問題：（1）筆記型電腦被視為列出的財產，您必須保持良好的記錄，以證明商業使用的合理性。（2）電腦也被視為資本資產，其成本可能會隨著時間而貶值。每年可扣除一部分費用。